Основы налогообложения
Вопрос:
У нас была проведена выездная налоговая проверка 2016-2017 года, по итогам было произведено доначисление налога УСН, единый налог был доначислен и оплачен.В нашей организации были убытки прошлых которые мы могли применить к данным годам. Нами были сданы корректировочные декларации за 2016-2017 год, где были указаны исправленные данные выявленные проверкой и убытки прошлых лет. Когда данные декларации б...
Вопрос:
Что именно меняется при заполнении платежного поручения с 01.10.21. если ИП осуществляет оплату налогов, какой статус следует указывать 09 или 13, и просим предоставить порядок заполнения платежного поучения и образец его заполнения при оплате таможенных платежей.
Ответ:
По вопросам: «что именно меняется при заполнении платежного по...
Вопрос:
Что такое отчет о должной осмотрительности? Обязательно ли его иметь при начале работе с контрагентом?
Ответ:
В законодательстве нет прямого требования обязательно проверять контрагента: его статус, правоспособность, активность, добросовестность, деловую репутацию и т.д.
Однако контролирующие ведомства (в т. ч. налоговая служба) уделяют особое внимание тому, проявляет ли организация или ИП (налогоплате...
Вопрос:
Организация на ОСНО является IT компанией. Применяет пониженные тарифы по страховым взносам. Подтверждением льготы по пониженным тарифам является данные о доходах по 90 и 91 счету. Организация в Прочих доходах (счет 91.01) имеет сумму начисленных резервов по сомнительным долгам и вознаграждение за выполнение условий договора (премии от поставщика услуг)
Доходы от IT деятельности должны быть не менее 90% от общих доходов организации.
Вопрос: являютс...
Вопрос:
Организация получила по договору лизинга воздушное судно. В процессе эксплуатации вышел из строя двигатель. Согласно условиям договора лизинга лизингополучатель обязан отремонтировать, либо заменить отказавший агрегат, т. е. довести воздушное судно до первоначального состояния. Лизингополучатель приобрел новый двигатель. Каким образом передать его лизингодателю взамен сломанного, какие проводки отразить в бухгалтерском и налоговом учете?
Ответ...
Вопрос:
Лимит при УСН в 200 млн исчерпан. Потеряли право применения УСН. 1. Прошу разьяснить наши действия. 2. Выставленные накладные без НДС как быть с ними: НДС выделить или начислить сверху?
Ответ:
В случае несоблюдения...
Вопрос:
Организация (УСН) получила лицензию на разведку и добычу суглинков, щебня и песчаников.
В соответствии со ст. 346_12 НК РФ, не вправе применять упрощенную систему налогообложения организации, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых.
Перечень общераспространенных полезных ископаемых утверждается в каждом субъекте РФ.
Организация зарегистрирована в Республике Бурятия, добычу осуще...
Вопрос:
Наш отель имеет договор с Booking.com.B.V. (иностранной организация,зарегистрированная как российский налогоплательщик). Предметом договоров является продвижение гостиничных услуг отеля (продавцом конечным покупателям является отель; в адрес Booking от отеля перечисляется только оплата за электронные услуги размещения предложения гостиничных услуг в интернет площадках,Booking выставляет акт с выделением НДС ) ....
Вопрос:
Организация сдает автомобиль в аренду. Арендодатель оплатил штраф ГИБДД и перевыставил эту сумму к возмещению Арендатору. Включается ли возмещенная сумма штрафа в налогооблагаемую базу по НДС и налогу на прибыль у Арендодателя.
Ответ:
Налог на прибыль
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления для расчета налога на прибыль.
Да, включ...
Вопрос:
Компания взяла кредит заключенный в рамках Постановления Правительства РФ №696 от 16.05.2020 г. Банк сумму кредита списал. Вопрос: Компания на УСНО должна ли включать данную сумму в доход и платить с этого налог.
Ответ:
Вопрос:
Ситуация: в 2019 г. ООО_Торговля получило от Поставщика гарантийный товар на сумму 150 т.руб. и перепродало этот гарантийный товар Покупателю за 200 т.руб. В 2021 г. Покупатель вернул товар по гарантии, соответственно, ООО-Торговля вернула этот товар Поставщику по гарантии. Все участники сделки плательщики НДС и налога на прибыль. ООО-Торговля выставило Покупателю корректировочный счет-фактуру и соответственно, получило корректировочный с/ф от Поставщика.
Вопрос:...
Вопрос:
Организация на ОСНО является IT компанией. Применяет пониженные тарифы по страховым взносам. Подтверждением льготы по пониженным тарифам является данные о доходах по 90 и 91 счету. Организация в Прочих доходах (счет 91.01) имеет сумму начисленных резервов по сомнительным долгам и вознаграждение за выполнение условий договора (премии от поставщика услуг)
Вопрос:
По агентскому договору Агент продает товары от своего имени, риски по дебиторской задолженности за реализованные товары также несет агент.
На каких основаниях агент может списать дебиторскую задолженность и с какими налоговыми последствиями в каждом отдельно взятом случае.
Агент на УСНО 6%.
Вопрос:
Как отразить в учете поступление по расчетному счету платежного неттинга ? Прилагаем пп 1024 от 30.09.21г, уведомление СБ РФ
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
Уважаемый пользователь, согласно п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров не принимаются к рассмотрению вопросы, требующие специальных зна...
Вопрос:
Имеет ли право ООО приобрести в собственность земельный участок и поставить его на баланс как основное средство. Какие декларации и налоги должно платить в бюджет в таком случае ООО
Ответ:
Да, ООО имеет право приобрести в собственность земельный участок и поставить его на баланс как основное средство.
Включать в состав основных средств нужно имущество, которое одновременно соответствует следующим требовани...
Вопрос:
По результатам ВНП за 2015-2016гг предприятию налоговая инспекция доначислила НДС. Акт проверки вручен в августе 2018г. После проведения допмероприятий налогового контроля предприятию вручено Решение только в октябре 2019г. Правомочно ли взыскание недоимки за 2015г и 1-2 квартал 2016г, т.к. срок исковой давности истек? По нашему мнению , налоговая инспекция утратила право на взыскание недоимки по налогу и пени...
Вопрос:
Предприятие по производству хлеба и хлебобулочных изделий с 01.01.2022 года (ОКВЭД 10.71) переходит с УСН на общий режим налогообложения.
Вопрос:
1. Какие документы нужно предоставить в налоговый орган о переходе на ОСНО?
2. Для применения льготной ставки НДС 10% предприятию необходимо иметь декларации о соответствии (сертификаты) с кодом вида деятельности?
Ответ:
Вопрос:
Какие последствия при налогообложении при применении УСНО могут возникнуть при налоговой проверке у Арендодателя и Арендатора, являющихся коммерческими организациями при сдаче в аренду недвижимого имущества по ставкам, ниже рыночных ? При этом учредитель Арендодателя и учредитель Арендатора, он же руководитель исполнительного органа Арендатора, являются ближайшими родственниками.
Ответ:
Возможны налоговые последствия в виде д...
Вопрос:
Если был заключен договор займа между физическим лицом (займодатель) и юридическим лицом (получатель займа) , в качестве предмета займа выступают материалы, оговорена возможность возврата по данному договору деньгами от юридического лица, а не стройматериалами, и зафиксирована в акте приема- передачи материалов стоимость данных мат...
Вопрос:
ООО1 на УСН ( доходы минус расходы) приобрело 100% доли в УК ООО2. ООО2 на ОСНО. ООО2 имеет нежилое помещение. Может ли учредитель ООО1 продать нежилое помещение учрежденного юр. лица ООО2 .Какие варианты возможны для продажи нежилого помещения? ( слияние, реорганизация...)
Ответ:
В рассматриваемой ситуации ООО1 просто так продать чужое имущество (нежилое...
Вопрос:
Наша компания (Клиент) подписала договор о перевозке воздушным судном с контрагентом из Гонконга (Поставщик). По договору Поставщик предоставит Клиенту, а Клиент примет на условиях фрахта перевозку воздушным транспортом с экипажем. Услугу Поставщик оказал в полном объеме. При этом, Поставщик не предоставил документы: справку о резидентстве иностранной компании и сертификат на право иностранной компании на доход. Облагается ли выплаченный доход иностранному контрагенту и...
Вопрос:
Генеральный директор, на имя которого выпущена корпоративная карта, осуществил закупку компьютерной мыши для производственных нужд, используя для расчетов корпоративную карту и бонусную карту сотрудника (см.прилагаемые документы). Имя клиента в товарном чеке-это имя сотрудника, на которого оформлена бонусная карта, не генеральный директор, на имя которого выпущена корпоративная карта. Можно ли принять расходы по таким документам для целей налогового учёта? Возникают ли...
Вопрос:
Организация планирует заключить договор с самозанятым, в собственности которого есть грузовой автотранспорт, по которому он будет оказывать услуги перевозки грузов в адрес организации. Какие документы необходимы организации для учета транспортных услуг, оказанных самозанятым, по налогу на прибыль (достаточно ли чека и транспортной...
Вопрос:
Возможно ли в 4 кв 2021 году сдать уточненную налоговую декларацию за 3 кв 2018 года, изменения будут внесены только касательно только книги продаж, также возможно ли принять к зачету в декларации за 3 кв 2021 год счета-фактуры принятые к учету в 3 квартале 2018 года.
Вопрос:
Выиграли конкурс на предоставление из областного бюджета субсидии субъекту инновационной деятельности на финансовое обеспечение затрат в связи с выполнением работ по подготовке, осуществлению трансфера и коммерциализации технологий, включая выпуск опытной партии продукции, ее сертификацию, модернизацию производства.
Одним из условий получения субсидии является направление на реализацию проекта собственных средств в размере не менее 50 процентов от стоимос...
Вопрос:
Налоговым органом при проведении камеральной проверке декларации по НДС за 4 кв. 2019г. в которой заявлена была сумма налога к возмещению из бюджета было вынесено решение о частичном отказе в возмещении из за непредоставления полного пакета документов. В следующем квартале данная сумма налогоплательщиком была заявлена повторно в соответствии с обосновывающими вычет документами. Правомерно ли налогов...
Вопрос:
Агент на УСНО 6% получил от покупателя аванс. Прошло 3 года, отгрузка не состоялась, либо покупатель банктрот, либо покупатель ликвидирован. Агент списывает кредиторскую задолженность.
Какие налоговые последствия? Должен ли поставить в налогооблагаемый доход, почему? При условии, что полученные авансы агент перечисляет комитенту, комитент в свою очередь на ОСНО заплатил с этого аванса НДС. Чт...
Вопрос:
ООО является сельхозпроизводителем с полным циклом - от разведения/выращивания свиней до последующей промышленной переработки и реализации уже собственной готовой продукции (замороженного мяса, колбас, деликатесов из свинины, субпродуктов из свинины и т.д.) как через розничную продажу в собственных магазинах, так и оптовую продажу....
Вопрос:
В сентябре 2021 года, при проверки сведений о контрагенте выяснилось, что наш поставщик "исключен из ЕГРЮЛ в связи наличием в ЕГРЮЛ сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности". Сумма дебиторской задолженности поставщика 148 руб., которая возникла в 2016 году. Можно ли включить списание данной задолженности в расчет по налогу на прибыль за 9 мес.2021 г.
Ответ:
Вопрос:
Как распределяется резервный фонд на выплату вознаграждений по итогам работы за предыдущий год, можно ли частичное использование , какими законами или нормативно-правовыми актами руководствоваться?
Как доку...