Основы налогообложения
Вопрос:
Как правильно оформить и провести в программе создание чрезвычайного фонда финансовых ресурсов в размере 250 тыс.руб. для исполнения ФЗ от 21.012.1994г. №68-ФЗ О защите населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера. Какие проводки и документы нужны.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на приб...
Вопрос:
Организация-резидент РБ (подтвердившая постоянное местонахождение в Республике Беларусь), выставила организации - резиденту РФ претензию за порчу арендованного имущества, присоединив к претензии все подтверждающие документы. Между РФ и РБ действует
Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь от 21.04.1995 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и...
Вопрос:
У нас есть клиенты в Казахстане, подскажите пожалуйста порядок оформления такой реализации в ООО на УСН, при продаже 1. организации в Казахстане, 2. физлицу из Казахстана.
Нужно ли выделять НДС и подтверждать ставку как при ОСНО? Какие документы нужны при продаже физлицу? Подавать ли статформу в таможню при самовывозе/отправке транспортной компанией?
Ответ:
По вопросу: «Нужно ли выделять НДС...
Вопрос:
Имеются-ли риски по доначислению налогов и страховых взносов у юридического лица (заказчика услуг) в следующей ситуации: между ИП (исполнитель) и юридическим лицом (заказчик) заключен договор на оказание услуг, связанных с упаковкой полуфабрикатов (продуктов питания), производство услуги осуществляется на терри...
Вопрос:
В продолжение вопроса адресованного специалистам в "Эксперт онлайн" 21.06.2021 г.
У предприятия К есть дочернее предприятие Х (доля 99%), которое ликвидируется. Все расчеты с кредиторами закончены. На балансе нет никакого имущества, кроме сомнительной дебиторской задолженности предприятия У.
Задолженность предприятия У сомнительная, поскольку в сентябре 2020 года У был призна...
Вопрос:
Поступило заявление об оплате проезда до места лечения и обратно, в заявлении указано, что сотрдуник получил производственную травму при погрузочно-разгрузочных работах в июле 2020 г. Однако обращения по поводу травмы не было.
Просит оплатить проезд до места лечения и обратно, поскольку Минздрав отказал компенсации проезда.
Учреждение может ли оплатить проезд к месту лечения...
Вопрос:
Общество с ограниченной ответственностью с одним учредителем физическим лицом за последние 3 года имело выручку менее 2 млрд. руб. за год. Среднесписочная численность за 2018 год составила 100 человек, за 2019 год - 200 человек, за 2020 год - 270 человек.
Не повлечет ли данный рост численности к исключению из реестра малого и среднего бизнеса?
Ответ:...
Вопрос:
Организация получила уведомление с требованием скорректировать НД за 2021 г. , правильно ли мы понимаем закон : в 2020 г . по Приморскому краю ставки по всем ОКВЭД -ам любой организации на усн (доходы) - 3%, распространяется ли это на оквэд 80.10. если организации при нулевых оборотах за 2020 год сдали НД с указанием 6%, следует ли ей сдать корректировку.
могут ли такие организации автоматически попадать под пониженные страхо...
Вопрос:
У организации имеется излишне полученный аванс (кредиторская задолженность б/сч. 62) оплаченный заказчиком (физ.лицом), по которому истекает срок исковой давности. Можно ли оформить приказ на списание задолженности на основании бухгалтерской справки или необходимо проводить инвентаризацию с оформлением акта и протокола.
Ответ:
Нет, только приказа недостаточно. Нужно провести инвентаризацию задолже...
Вопрос:
ОАО на ОСН, далее Заказчик, заключило договор в 2020 г. с аудиторской компанией на аудит отчетных форм, подготовленных в соответствии с учетной политикой Группы (Группа это единственный акционер ОАО (владеет 100% УК ОАО, также является ОАО) и непосредственно ОАО- Заказчик аудита). Аудит проводится по состоянию на 01.01.1...
Вопрос:
Как сдавать отчетность по организации за 2 и 3 кварталы , с какими ОКТМО и в каком составе, , если
до 08.04.2021 она была зарегистрирована ИФНС №9 г. Москва
с 08.04.2021 ИФНС №25 Башкортостан
с 20.07.2021 переведется в ИФНС № 9 г. Москва по другому адресу отличному от первого
Ответ:
При смене ИФНС в результате смены (в т. ч. многократной в течение года) адреса организации следует руководствоватьс...
Вопрос:
ООО единственный учредитель иностранной компании в Казахстане (менее 365 дней) получило дивиденды в апреле текущего года по итогам предыдущего. Иностранная компания сама исчислила и перечислила налог на прибыль по месту своего нахождения. ООО сама еще не распределяла дивиденды, но в конце года планирует. Каким образом заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль на полугодие, где н...
Вопрос:
Физ. лица (не работники организации) оказывают услуги организации за пределами место расположения нашей организации. Каким образом (договором или иное) можно компенсировать стоимость билетов на самолет, что бы с этой компенсации не взимался налог? (уточняю : составить временный трудовой договор не можем, нет свободной единицы, с ГПХ - взимается налог и еще зарплата указывается).
Ответ:
По существу вопроса отм...
Вопрос:
Физ. лица (не работники организации) оказывают услуги организации за пределами место расположения нашей организации. Каким образом (договором или иное) можно компенсировать стоимость билетов на самолет, что бы с этой компенсации не взимался налог? (уточняю : составить временный трудовой договор не можем, нет свободной единицы, с ГПХ - взимается налог и еще зарплата указывается).
Ответ:
По существу вопроса отм...
Вопрос:
Мы покупаем у Беларуси товар (продукцию) ,далее транзитом у нас проходит минуя наш склад к нашему покупателю , по условиям договора с нашим поставщиком (беларуским) переход права собственности проходит на момент передачи товара нашему представителю(перевозчику) Вопрос: При заполнении заявления о ввозе и уплате косвенных налогов ,интересует графа 13 (Дата принятия на учет товара) -это дата когда у нас состоялся переход права собственности или когда когда получ...
Вопрос:
Среднесписочная численность организации по итогам 2020 г. составила 270 человек. 10 июля 2020 года организацию исключили из реестра МСП.
Вопрос: с какого периода необходимо уплачивать страховые взносы по полной ставке (не применять льготу для МСП)?
Вопрос: В 2015 наше предприятие заключило договор лизинга на легковой автомобиль. Лизинговые платежи по договору составляют 3258539 руб. 20 коп. (в том числе авансовый платеж в размере 1298500 руб.). Выкупная стоимость по договору - 1000 руб., первоначальная стоимость 2761473 руб. 91 коп. Срок полезного имущества 35 месяцев, срок лизинга 35 месяцев. Балансодержателем является - лизингополучатель. В течении трех лет наше предприятие выплатило лизинг...
Вопрос:
Нужно ли нам сдавать Налоговый расчет о суммах выплаченным иностранным организациям доходов и удержанных налогов за второй квартал , если выплата была в первом квартале ( расчет сдали), а во втором квартале 2021 выплат не было.
Вопрос: ИП осуществляет деятельность по грузоперевозкам, в 2021 году применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". С 01.05.2021г. получен патент на право применения ПСН по виду деятельности грузоперевозки (до 31.12.2021г). В 2021 году получены следующие показатели доходов:
январь - 154 000 руб.
февраль - 267 000 руб.
март - 300 500 руб.
апрель - 242 000 руб.
май - 328 000 руб.
июнь - 253 000 руб.
ИП произ...
Вопрос:
Организация занимается международными перевозками, при передвижении по автомобильным дорогам регионального значения транспортные средства проходят измерение весовых параметров на пунктах весового контроля, в результате чего, составляется акт результатов измерения весовых параметров транспортного средства либо о превышении...
Вопрос:
Являюсь Индивидуальным предпринимателем, основной вид деятельности - производство мебели. Нахожусь на каникулах по уплате налога в УСН. Предполагаю, что перейду порог в 150 млн, как будет рассчитываться налог от 150 млн до 200 млн - он также попадает под каникулы, или он будет рассчитываться доходы 50 млн минус расходы с того периода, когда я перешел планку в 150 млн.руб.?
Вопрос:
Организация на УСН Доходы минус расходы. Объясните порядок списания безнадёжной дебиторской задолженности контрагента. Налоговая инспекция прекратила деятельность партнёра 01.02.2021 в связи с банкротством (внесена запись в ЕГРЮЛ). Задолженность перед нами 1 220 400-00 рублей, т.е. довольно большая. Как списывать: какими суммами и в какой срок?
Ответ:
Вопрос:
Если у присоединенной компании остались на сч.19 непринятые к вычету счета-фактуры (товары оприходованы в 3кв2018), присоединение было 15.07.2021г, то может ли присоединившая компания заявить эти счета-фактуры к вычету в декларации за 2 кв. 2021г?
Вроде бы на дату подачи декларации у нее такое право есть (присоеди...
Вопрос:
В 2018 году для нашей организации Подрядчиком были выполнены работы. Выставлены были счет-фактуры, НДС взят к вычету. Подрядчик ликвидирован! Остался долг нашей организации Подрядчику. Какие налоги исчислять? Надо ли восстанавливать НДС?
Ответ:
Нет, НДС восстанавливать не нужно. Сумму задолженности с НДС нужно учесть в составе доходов.
Суммы бе...
Вопрос:
Возможно ли учитывать авансовые платежи по налогу на имущество (исчисляемого с кадастровой стоимости), транспортному налогу в расходах организации по налоговому учету поквартально и отражать их в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев? На основании каких документов их можно учесть в налоговом учете?
Региональное законодательство по налогу на имущество ( п. 1 ст. 3 Закон Тульской области от 24.11.2003 №414-ЗТО) предусматривает исчислени...
Вопрос:
Находимся в Магнитогорске. В Сургуте у нас обособленное подразделение. Квартиру снимаем в Сургуте с самого начала открытия обособки (с конца 2017г). Дело в том, что наш сотрудник, которого в 2017г. перевели из подразделения в Екатеринбурге в подразделение в г. Сургут, проживает в квартире, которую снимает предприятие (до...
Вопрос:
Вопрос: Индивидуальный предприниматель применяет УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов).
Предприниматель приобрел в банке золото на беспроцентный обезличенный металлический счет, которое впоследствии продал тому же банку по стоимости выше покупной. Обязан ли предприниматель подать по полученному доходу нал...
Вопрос:
НИ 7.06.21 закончила проверку НД 3 ндфл. по сегодняшний день НИ не произвела возврат денежных средств физ. лицу. весь пакет документов, в том числе заявления на возврат имеются в НИ. НИ объяснила задержку отсутствием работников в виду их болезни (СМЕШНО), и попросили подождать. до сих пор...
Вопрос:
Мы ооо на УСН 15%. Занимаетмся розничной торговлей , используем ККТ. Сейчас оплачиваем услугу за подключение к ОФД на срок 12 месяцев. Акт выдается разово на всю сумму по факту оплаты и подключения. Подскажите пожалуйста, как учитывать в БУ и в НУ данные расходы?