Основы налогообложения

Применение пониженных тарифов УСН И 212-ФЗ (ПФР и ФСС)

Вопрос:

ООО -УСНО доходы минус расходы .основной вид деятельности 13,92 (Производство готовых текстильных изделий ,кроме одежды).и дополнительный 14.13 (производство прочей верхней одежды ) Для применения пониженных тарифов для ПФР ,ФСС согласно 212 фз. и 93-ОЗ от 28.11.2014 Закона Ивановской области для тарифа усно -5 %.условия следующие 1) вид деятельности согласно перечня ст.58 212-ФЗ ТЕКСТИЛЬНОЕ И ШВЕЙНОЕ ПРОИЗВОДСТВО (НАШЕ ООО СООТВЕТСТВУЕТ)

Письмо из ФНС

Вопрос:
Пришло письмо из ФНС. Мне как-то надо реагировать на это письмо?

Ответ:

Не надо реагировать, если Ваша организация не обязана сдавать в налоговую...

Применение ст. 109 НК РФ к физическому лицу, признанному ИП.

Вопрос:

Деятельность физического лица по сдаче имущества в аренду по результатам выездной налоговой проверки признана предпринимательской, налогоплательщик согласился с данным выводом.
Плательщика привлекают к ответственности, предусмотренной ст. 119 НК РФ, в связи с непредставлением налоговых деклараций по НДС за проверяемый период.
Подлежит ли применению в данном случае п.1 ст. 109 НК РФ, где обстоятельством, исключающим привле...

Налог с продажи имущества ценой свыше 60 млн.руб

Вопрос:

Физическое лицо использует недвижимое имущество (здание ТЦ) в коммерческой деятельности (ИП сдача в аренду торговых площадей). Имущество находится в собственности 4 года, какие налоги ему придется заплатить при продаже данного имущества свыше 60 миллионов рублей (здание ТЦ)

Ответ:

Нужно будет облагать указанную операцию в рамках УСН.

Если индивидуальный предприниматель использует имущество...

Уменьшение единого налога на взносы

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель в 2016 году осуществлял два вида деятельности. В первом с использованием наемных сотрудников, во втором без. Первым видом деятельности он перестал заниматься в апреле. Окончательный расчет с сотрудниками этого подразделения был проведен в сентябре. Одновременно с выплатой расчета были заплачены налоги в Пенсионный фонд, Фонд медицинского страхования, Фонд социального страхования.
Можем ли мы на данную...

Отражение в доходах беспроцентного займа

Вопрос:

Гендиректор (он же единственный учредитель),делает беспроцентный фин.займ для ООО, берется ли этот займ в доходы организации?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что заем предоставлен деньгами, организация применяет ОСНО.

В доходах не отражается. Заем предполагает получение финансовой помощи на возвратной основе.

Для целей бухучета полученные по договору займа...

Налоги для вновь созданных организаций

Вопрос .

Слышали информацию,что вновь созданные организации могут 2 года не платить налоги. Так ли это?

Ответ:

Нет, налоговые каникулы предусмотрены только для предпринимателей, и по определенным налогам.

Налоговые каникулы – это возможность для индивидуальных предпринимателей, которые являются плательщиками единого налога при упрощённой системе налогообложения (УСН) или патентной системе нал...

переход с ОСНО на УСНО

Вопрос:

Переход ОСНО на УСН.
Индивидуальный предприниматель в 2015 году работал на ОСНО.
В 2016 перешел на УСНО : доходы минус расходы.
На конец года образовалась дебиторская задолженность по покупателям в сумме 1 000 000,00 руб, в т.ч НДС 152 542,38,
кредиторская задолженность по поставщикам за услуги 100 000,00 руб., в т.ч НДС 15254,24.
НДС по покупателям и поставщикам за услуги, в том...

Налогообложение в НКО

Вопрос:

Некоммерческая организация (благотворительная организация) продает малоимущим товары для детей (одежду) по себестоимости ( по цене приобретения) , можно ли данную операцию считать благотворительной или она относится к коммерческой деятельности и соответственно попадает под налогообложение ( у НКО открыто УСН доходы минус расходы)

Ответ:

Может быть отнесена к благотворительной деятел...

Налоговая база при экспорте

Вопрос:

Нужно ли выписывать счет-фактуру на реализацию , и когда её включать в книгу продаж? Оплата за экспортную продукцию в евро поступала как после отгрузки , так до отгрузки (в одном квартале)

Ответ:

Относительно НДС

НДС при экспорте рассчитывать нужно по-разному в зависимости от того,...

Режим налогообложения для краудфандинга

Вопрос:

Какой оптимальный режим налогообложения для краудфандинга?


На сайт выкладываются проекты с определенной суммой для его реализации плюс 5% (это прибыль объекта налогообложения)-вся эта общая сумма собирается благодаря перечислениям физических лиц через различные платежные системы. Затем, когда вся сумма собрана, за минусом 5%, перечисляется на счет физического лица (которое разместило проект) либо на счет юридического лица...

Нарушение сроков возврата переплаты по налогу

Вопрос:

У организации образовалась переплата по налогу на прибыль за счет осуществления авансовых платежей в истекшем квартале. Мы подали в налоговую заявление на возврат переплаты, получили решение о возврате, а вот сам возврат налога был произведен за пределами месячного срока, установленного НК РФ. Налоговая вернула на расчетный счет нашей организации переплату по налогу на прибыль без процентов за несвоевременный возврат в соответствии с пунктами 8, 10...

Налоговая отчетность

Вопрос:

Наша компания ООО открылась в 01.07.2016 г., деятельность никакая не велась, оборотов не было. Надо сдавать налоговую нулевую отчетность в ИФНС ( НДС, прибыль, имущество), и надо писать сопроводительное письмо, если да, то как?

Ответ:

Отсутствие деятельности не освобождает от представления отчетности.

Надо сдавать всю отчетность, включая декларации по НДС и налогу на...

Налоговые риски при указании неверной даты в КС-2,КС-3

Вопрос:

Выполнение работ по договору подряда произведено 31.08.16. Выставили в сторону заказчика КС-2,КС-3,счет- фактуру от 31.08.2016 г.
В КС-3 мы проставляем отчетный период с 01.08.16 по 31.08.16 г. , дата составления 31.08.16.
Заказчик требует проставить отчетный период с 01.06.2016 по 30.06.2016 г. в связи с тем , что они ввели этот объект в эксплуатацию в июне 2016 г. и если мы укажем отчетный период в КС-3 с 01.08.16 по 31...

Списание дебиторской задолженности в налоговом учете

Вопрос:

Организация, находящаяся на общем режиме налогообложения, в 2015 году создала резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете и в налоговом учете. При налогообложении прибыли данную сумму учла в расходах. В 3 квартале 2016 года наступили обстоятельства, по которым организация должна списать безнадежную дебиторскую задолженность, сумма которой меньше резерва, но она не попадала в 2015 году в итоговую сумму резерва по сомнительным долгам, он созд...

Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете

Вопрос:

Безопасно ли относить суммы не подтвержденной дебиторской задолженности по реализованным услугам, акты по которым заказчиком подписаны с разногласиями на резерв по сомнительным долгам в налоговом учете ?

Ответ:

К сожалению, из текста Вашего запроса однозначно не понятны причины разногласий с заказчиком.

Ответ подгот...

налогообложение материальной помощи

Вопрос:

некоммерческая благотворительная организация оказывает финансовую помощь малоимущим, многодетным семьям и инвалидам. Есть определенный список лиц, которым финансовая помощь оказывается на постоянной основе (ежемесячно фиксированная сумма).
Вопрос: если финансовая помощь оказывается на постоянной основе, какие налоги и взносы должна заплатить НКО с перечисления помощи благополучателям?

Ответ:

...

Списание безнадежной дебиторской задолженности

Вопрос:

Организация, находящаяся на общем режиме налогообложения, в 2015 году создала резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете и в налоговом учете. При налогообложении прибыли данную сумму учла в расходах. В 3 квартале 2016 года наступили обстоятельства, по которым организация должна списать безнадежную дебиторскую задолженность, сумма которой меньше резерва, но она не попадала в 2015 году в итоговую сумму резерва по сомнительным долгам, он соз...

Налогообложение транспортных расходов сотрудника

Вопрос:

Сотрудница живущая в Москве ездила на бесплатный семинар тоже в Москве. После поездки предъявила к оплате проездные билеты на городской транспорт (метро и наземный транспорт). На каком основании мы может произвести ей оплату проезда на городском транспорте?. Если можем, то какие налоги удержать и учитывается ли эта выплата в целях на налогообложения?. И еще такой же случай: юрист предъявила к оплате проездные на городской транспорт в связи с поездк...

Применение ОСН и ЕНВД
Вопрос:

В ООО есть автостоянка. Кроме оказания услуг по хранению а/транспортных средств на ней, сдаются земельные участки в аренду, которые используются арендодателем для стоянки а/транспортных средств. В ООО применяется ОСНО И ЕНВД. На территории муниципального образования применяется ЕНВД " для оказания услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянках транспортных средств, а так же по хранению а/транспортных средств на платных стоянк...

Вид налогообложения при услугах населению и юр.лицам

Вопрос:

ИП планирует оказывать услуги населению и юридическим лицам "Удаление сточных вод, отходов и аналогичные услуги". Какой вид налогообложения он может выбрать?

Ответ:

К сожалению, из текста Вашего запроса однозначно не понятно, каким образом конкретно предприниматель планирует оказывать услуги в частности населению например в удалении сточных вод, и что значит «а...

Учет Платы за вред дорогам

Вопрос:

Наша организация на ОСНО.

Налогоплательщики-организации при расчете транспортного налога в отношении транспортных средств с максимальной массой свыше 12 тонн, зарегистрированных в соответствующем реестре, вправе уменьшить его сумму на сумму платы ( в дальнейшем "ПЛАТА,,,", фактически уплаченную в отношении таких транспортных средств в данном налоговом периоде (календарном году).

Вопрос: Поскольк...

Система налогообложения таксопарка в Москве

Вопрос:

ИП создает мини-таксопарк. Он будет состоять из 3-5 машин по 4 посадочных места в каждой. Авто будут у ИП в частной собственности. Деятельность будет вестись в г. Москва. Есть еще одно условие - водители будут перечислять выручку ИП по безналичному расчету с помощью банковской карты. Можно ли вести такую деятельность встав при этом на ЕНВД или купив патент? Какие суммы при этом надо будет платить при ЕНВД в г. Москва с 1 посадочного места? Какие т...

ЕНВД и Патент для такси в Москве

Вопрос:

ИП создает мини-таксопарк. Он будет состоять из 3-5 машин по 4 посадочных места в каждой. Авто будут у ИП в частной собственности. Деятельность будет вестись в г. Москва. Есть еще одно условие - водители будут перечислять выручку ИП по безналичному расчету с помощью банковской карты. Можно ли вести такую деятельность встав при этом на ЕНВД или купив патент? Какие суммы при этом надо будет платить при ЕНВД в г. Москва с 1 посадочного места? Какие т...

Налоги с компенсации за задержу зарплаты

Вопрос:

В нашей организации установлен срок выплаты заработной платы 10 числа каждого месяца. За отсутствием денег в кассе и на расчетном счету зарплата не была выплачена в срок. Ее выплатили 20 числа. Должен ли бухгалтер дополнительно начислить .зарплату с пенями , исходя из ключевой ставки Центробанка , и в какой форме произвести оформление документов?

Все налоги с начисленных процентов подлежат уплате в общем порядке?

Покупка спецтехники у физ.лица и продажа юр.лицу

Вопрос:

Мы покупаем у физического лица 1 ед.спецтехники за 100 000 рублей, потом эту спецтехнику продаем юр.лицу за 2 млн.рублей, какие налоги возникают при этой сделки у физического и юридического лица

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

– гражданин не является индивидуальным предпринимателем;

– организация применяет ОСНО, метод начисления...

Порядок перехода с ОСНО на УСН

Вопрос:

До какого числа в этом году ООО на ОСНО может подать документы о переходе на УСН? Какой порядок перехода? Какие документы нужны представить в налоговую? Какие условия нужно соблюсти для перехода на УСН?

Ответ:

Относительно сроков подачи уведомления о переходе на спецрежим и формы уведомления

Сообщать лучше по...

Патент для такси в Москве

Вопрос:

ИП создает мини-таксопарк. Он будет состоять из 3-5 машин по 4 посадочных места в каждой. Авто будут у ИП в частной собственности. Деятельность будет вестись в г. Москва. Есть еще одно условие - водители будут перечислять выручку ИП по безналичному расчету с помощью банковской карты. Можно ли вести такую деятельность встав при этом на ЕНВД или купив патент? Какие суммы при этом надо будет платить при ЕНВД в г. Москва с 1 посадочного места? Какие т...

Единый социальный страховой сбор

Вопрос:

в Вашей системе я не могу найти информации по Единому социальному страховому сбору ( коротко ЕССС)

Ответ:

Как действующее в настоящий момент, так и вступающее в силу с 1 января 2017 года налоговое законодательство и законодательство о страховых взносах не содержит понятия «Единый социальный страховой сбор (ЕССС)» и соответствующих ему норм. В связи с этим в Сервисе «Моё дело» подобная информация отсутств...

Режим налогообложения при разных видах деятельности

Вопрос:

Наша организация занимается торговлей и находится на УСН. Будет еще другой вид деятельности, как сдача в аренду спецтехники. Можно ли по разным видам деятельности выбирать разные режимы, а именно общий режим? В какие сроки и каким образом нужно уведомлять ФНС? Платежи к нам будут поступать от заказчиков в НДС т.ч. Означает ли это, что НДС 18% придется платить нам полностью? Ведь у нас нет "входящего" НДС, т.к. мы упрощенцы.

<...

Спасибо за Вашу заявку!