Основы налогообложения

Фирма АЛЬФА-РИТМ занимается продажей лекарственных препаратов(лицензия на фармдеятельность). Кроме розничных продаж(аптеки),участвуем в аукционах для малого бизнеса на поставку медикаментов в ЛПУ и другие организации.С 2013г фирма работала на УСН -(доходы-расходы).В 2015 году товарооборот за 9 месяцев составил 62 580 918 рублей. За 2015год товарооборот составил 130млн. Согласно учетной политике, фирма до конца 2015года работала на УСН. 28 декабря 2015года ув...

Вопрос:

У организации числится переплата за оказанные услуги за потребленную электроэнергию, энергоснабжающая организация (Дальэнергосбыт) данную переплату может вернуть путем зачислением средств на расчетный счет нашей организации или путем перевода переплаты с нашего лицевого счета за электроэнергию на лицевой счет физического лица , возврат средств через кассу не осуществляют. для нашей организации вариант перечисления переплаты на расчетный счет не под...

Вопрос:

Предприятие переходит с ФНС Новосибирска 20.11.16г в ФНС Иркутск , декларацию сдала за 3 кв.2016 в Новосибирск на возмещение. Возможен ли вариант : в Новосибирск подать корректирующую с 0 значениями, а в Иркутск корректирующую с прежними значениями ( 180 дней экспорт пакет собран), для проверки по месту нахождения???

Ответ:

Изменение места учета налогоплательщика само по себе не влияет на состояние е...

Вопрос:

Наша организация занимается торговлей и находится на УСН. Будет еще другой вид деятельности, как сдача в аренду спецтехники. Можно ли по разным видам деятельности выбирать разные режимы, а именно общий режим? В какие сроки и каким образом нужно уведомлять ФНС? Платежи к нам будут поступать от заказчиков в НДС т.ч. Означает ли это, что НДС 18% придется платить нам полностью? Ведь у нас нет "входящего" НДС, т.к. мы упрощенцы.

НДС опла...

Вопрос:

какое налогообложение выбрать и правильный ОКВЭД по продаже покупных ворот, и установке секционных , автоматических ворот.

Ответ:

Здравствуйте!

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан в отношении организации (ООО).

Относительно выбора режима налогообложения

Организация по умолчанию должна применять общую систему...

Вопрос:

Физическое лицо занимается творчеством - написание и продажа картин , изготовление декоративных композиций для дома. Все изделия продаются через тематические сайты в интернете.
Является ли подобная деятельность предпринимательской ? Нужно ли открывать ИП ?

Ответ:

Систематическое получение дохода от продажи картин гражданином может быть расценено налоговой инспекцией как предпринимательская...

Вопрос:

Предприятие переходит с ФНС Новосибирска 20.11.16г в ФНС Иркутск , декларацию сдала за 3 кв.2016 в Новосибирск на возмещение. Возможен ли вариан : в Новосибирск подать корректирующую с 0 значениями, а в Иркутск корректирующую с прежними значениями ( 180 дней экспорт пакет собран), для проверки по месту нахожждения???

следовательно, прежняя инспекция должна передать пакет документов и налоговую декларацию в новую, или же я должна сда...

Вопрос:

Наша организация занимается торговлей и находится на УСН. Будет еще другой вид деятельности, как сдача в аренду спецтехники. Можно ли по разным видам деятельности выбирать разные режимы, а именно общий режим? В какие сроки и каким образом нужно уведомлять ФНС? Платежи к нам будут поступать от заказчиков в НДС т.ч. Означает ли это, что НДС 18% придется платить нам полностью? Ведь у нас нет "входящего" НДС, т.к. мы упрощенцы.

Н...

Вопрос:

ИП Тасоев (УСН 6% от доходов) владеет нежилым помещением (Свидетельство о праве собственности с 2014г) и использует его в предпринимательской деятельности. В настоящее время он хочет продать помещение. Кадастровая стоимость 10 млн руб,, продажная стоимость по договору 1 млн руб. Какой налог (УСН или налог на имущество) и с какой стоимости (кадастровой или продажной) должен уплатить ИП Тасоев? Нотариус сказала, что с 2016г налог на имущество платитс...

Вопрос:

Компания нерезидент РФ, без образования обособленного подразделения в РФ продаёт недвижимость в РФ физическому лицу за ту же сумму, за которую эта недвижимость была им приобретена.
Какие налоги должен платить нерезидент?

Ответ:

Если недвижимое имущество реализуется физическому лицу, обязанность по уплате налога на прибыль и НДС лежит на иностранной организации.

Относит...

Вопрос:

ИП работает по договорам подряда с ООО и бюджетными организациями, участвует в аукционах.
Может ли он применять патентную систему по электромонтажным работам (вид деятельности № 13) при работе с ООО и бюджетными организациями?

Ответ:

Да, может применять.

Перейти на ПСН вправе индивидуальные предприниматели (граждане, планирующие зарегистрироваться одновременно в качестве индиви...

Вопрос:

ООО на ОСНО приобрело подарки к Новому году для сотрудников стоимостью 20000 рублей каждый в магазине розничной торговли (возмещения по НДС нет).
Какие налоги нужно будет начислить при передаче подарка сотруднику.

Ответ:

НДФЛ

Нужно удержать НДФЛ с суммы превышающей 4 000 руб. в год.

Удерживать не нужно в следующих случаях:
...

Вопрос:

Заключили договор на оказание услуг по обрезиниванию роликов, с заказчиком из Республики Казахстан. Ролики соответственно принадлежат покупателю, их передали транспортной компанией.
Режим налогообложения наш ОСНО. Счет выставили с НДС 18%, так как местом реализации в данном случае будет РФ. Какие документы с нашей стороны требуется получить/передать покупателю во избежание двойного налогообложения?

Заказчик (казахск...

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН (Доходы 6 %) получил налоговое уведомление (расчет) для уплаты транспортного, земельного и налога на имущество.

По налогу на имущество налоговая произвела расчет по объектам (здания), применяющихся для предпринимательской деятельности (кадастровую стоимость умножили на ставку налога).

Обязано ли индивидуальный предприниматель при этом уплачивать налог на имущество по об...

Вопрос:

Разовые услуги по проведению правовой экспертизы и составлению пакета документов по договору финансовый аренды (лизинга) включаются ли в целях налогообложения в состав расходов и возмещается ли сумма НДС

Ответ:

Налог на прибыль

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления...

Вопрос:
Хотим экспортировать товар в страны таможенного союза. Расскажите о правилах.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.

НДС

По общему правилу операции по реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта (а также операции по экспорту товаро...

Вопрос:

Между двумя физическими лицами (мать и сын) заключен договор ссуды, по которому мать безвозмездно передала в январе сыну право пользования нежилым помещением, принадлежащим ей на праве собственности. На каком этапе у сына возникнет налогооблагаемый доход от безвозмездно полученных имущественных прав : в январе, как у физического лица или в октябре, когда он начал использовать это помещение в своей предпринимательской деятельности (ИП применяет УСН...

Вопрос:

Наше ООО работает на УСН 15%. В текущем месяце произошла продажа большого грузовика (более 12тн. г/п). В собственности ООО грузовик находился менее года -11 месяцев. При подготовке налоговой декларации по УСН расходы на покупку в размере 2500,00 т.р. были учтены полностью. Продажа произведена ниже цены покупки.
По нормам п. 3 ст. 346.16 НК РФ, если продается ОС со сроком полезного использования до 15 лет и продажа объекта осуществле...

Вопрос:

как правильно перейти с ОСНО на УСН? Пошаговую инструкции. Что нужно подать в налоговую, до какого времени? У нас есть еще обособленное подразделение в Москве (не действовало и дня). Сможем ли мы при его наличии перейти на УСН?Или лучше его закрыть? Нужно ли будет восстанавливать НДС? Что поменять в учетной политике и т.д.?
Спасибо.

Ответ:

Порядок следующий.

<...

Вопрос-1:

Какими документами можно оформить региональный инвестиционный проект сейчас и на каких условиях с учетом
Федерального Закона ОТ 23.05.2016 N 144-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую
Налогового Кодекса Российской Федерации" если мы в течение 3 лет занимаемся разработкой новых месторождений, а также реконструкцией золотоизвлекательной фабрики.

Ответ:<...

Вопрос:

При ликвидации организации при расчетах с учредителем в единственном числе, имуществом (объекты недвижимости) можно ли воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме взноса в уставный капитал (ценные бумаги). Ценные бумаги в процессе деятельности были проданы. Какими документами оформить передачу объектов недвижимости (регистрация права собственности) физическому лицу. Спасибо

...

Вопрос:

Организация работает на УСН 15% и сейчас хочет перейти на ЕСХН. Можно ли расходы образовавшиеся в момент работы на УСН принять в следующем году если организация уже будет находиться на ЕСХН

Ответ:

Если расходы уже были учтены (по мере их оплаты) для целей единого налога при УСН (до перехода на ЕСХН), то учесть их ещё раз для целей расчёта ЕСХН (после перехода на ЕСХН), разумеется, нельзя.
...

В каком формате представлять документы в налоговую по ТКС ? важно в каком формате в pdf, tif? Если отправили документы в формате JPEG. считается , что не представили совсем ?

Ответ:

Важно в каком формате представлять. При несоответствии утвержденному формату истребуемый документ не считается принятым налоговой инспекцией (п. 14 Приказом ФНС России № ММВ-7-2/168 от 17 февраля 2011 г.).
Представлять д...

Вопрос:

Мы ООО на ОСНО. Занимаемся продажей компьютерной и оргтехники. Один из заказчиков хочет с нами рассчитаться квартирой (без НДС) для дальнейшей перепродажи нами. Нужны ли какие то специальные основания для перепродажи квартиры? Какие налоги при этом возникают?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что ООО получает в оплату от заказчика квартиру в доме, введенном в...

Вопрос:

Мы хотим работать с большой компанией (АО), которая работает с НДС. Из-за этого мы сейчас открыли ООО ОСНО с НДС, но ещё есть время перейти на УСН. Если мы предоставим скидку на наши услуги 15,25%, но без НДС (перейдем на УСН) — будет ли это для большой компании эквивалентно условиям без скидки и с НДС (останемся на ОСНО)? Если нет, то для большой компании без НДС это лучше или хуже? Для бухгалтера этой компании лучше или хуже?

Вопрос:

ИП подал заявление на патент с 2016 года по виду деятельности попадающий у него ранее под ЕНВД; в 1 квартале 2016 года ип не успел оплатить за патент, в последний день квартала по сдаче енвд была сдана декларация по енвд в связи с тем, что с патента ип автоматом слетело за неуплату. Подскажите правильно ли сдал ип налоговую декларацию по енвд так как ранее им не было подано заявление о прекращении вида деятельности под ЕНВД?

Вопрос:

Организация арендует у физлица автомобиль без экипажа. просим разъяснить, какими налогами облагается доход, как правильно отразить выплаты в ф. 6 ндфл и в какой момент: в момент выплаты или в момент начисления, какой код доходов следует отразить в ф. 2 ндфл. просим также, приложить примерную форму договора аренды автотранспорта и какие необходимо иметь документы, для его заключения от физлица.

Ответ:...

Вопрос:

Предприятие работает ОСНО хочет перейти УСН доходы, какие налоговые последствия и что для этого для этого надо

Ответ:

Относительно перехода

При переходе организации на спецрежим действуют ограничения, предусмотренные...

Вопрос:

Между двумя физическими лицами (мать и сын) заключен договор ссуды, по которому мать безвозмездно передала в январе сыну право пользования нежилым помещением, принадлежащим ей на праве собственности. На каком этапе у сына возникнет налогооблагаемый доход от безвозмездно полученных имущественных прав : в январе, как у физического лица или в октябре, когда он начал использовать это помещение в своей предпринимательской деятельности (И...

Вопрос:

Заключили договор на оказание услуг по обрезиниванию роликов, с заказчиком из Республики Казахстан. Ролики соответственно принадлежат покупателю, их передали транспортной компанией.
Режим налогообложения наш ОСНО. Счет выставили с НДС 18%, так как местом реализации в данном случае будет РФ. Какие документы с нашей стороны требуется получить/передать покупателю во избежание двойного налогообложения?

За...