Портфель генерального директора

Субсидии за выполненные работы, услуги

Вопрос:

Муниципальное предприятие (на УСН) получает субсидии из бюджета за выполненные работы на основании выставленных счетов-фактур и актов выполненных работ. При этом делаются проводки:

Дт кт;
62 90 отражена выручка на основании предъявленного акта выполненных работ;
76 86 отражены расчет...

Размер выплаты дивидендов

Вопрос:

ООО на ОСНО. Учредитель – физ. лицо, 100% доли. С 2009 года нарастающим итогом на сч. 84 образовалась сумма нераспределенной прибыли 25 000 тыс. руб. В марте 2015 г. решением единственного участника общества было принято решение о выплате ему дивидендов в соответствии с размером его доли, то есть 100%. Нужно ли ему выплатить 25 000 тыс. руб.? Какие должны быть проводки в бухгалтерском и налоговом учете, и не ждут ли претензии от ИФНС.?

Ответ:...

Торговый сбор для интернет-магазина

Вопрос:

С 1 июня вводится торговый сбор. Не совсем понятно, как его высчитывать. Просьба пояснить, как можно высчитать сумму торгового сбора для интернет-магазина на упрощенке в Москве, а также в какие сроки его нужно будет уплачивать.

Ответ:

Порядок следующий.

Патент

Вопрос:

Если иностранный гражданин не успел уплатить сумму фиксированного платежа на следующий месяц, какие действия совершить чтобы продлить патент?

Ответ:

Если иностранный гражданин не уплатил НДФЛ авансом, срок действия патента прекращается со дня, следующего за последним днем периода, за который уплачен этот налог.
Подтверждение:...

Коды ОКВЭД для услуг общественного питания

Вопрос:

Разные ли коды или один для услуг общественного питания и производства пищевых продуктов?

Ответ:

Предпринимательскую деятельность организации по оказанию услуг общественного питания можно отнести к кодам ОКВЭД:

55.3 Деятельность ресторанов

55.30 Деятельность ресторанов и кафе;

Эта группировка включает:

- изготовление, реализацию и организацию потребления непосредственно на месте кулинарной...

Расходы будущих периодов при переходе с УСН на ОСНО

Вопрос:

Организация применяла УСН (доходы). В первом квартале 2016 года было утеряно право применения УСН. Можем ли списывать в налоговом учете расходы будущих периодов (взнос в компенсационный фонд (СРО) и т.п.? В бухгалтерском учете списание ежемесячно в течение трех лет

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация перешла на ОСНО, метод начисления для целей расчёта налога на прибыль....

Оплата гос.пошлины за стороннюю организацию

Вопрос:
Организация ООО на УСН 15% .ОКВЭД 74,20
Организация «Н» , попросила нашу организацию заплатить за неё гос.пошлину за подачу встречного искового заявления по делу… Наша организация составила договор займа и по письму от организации «Н», оплатила гос.пошлину со своего расчетного счета. (Письмо прилагается). Если это оплата гос.пошлины, то можно списать её на счет 91.02. и принять к расходам при расчете УСН., Но тог...

Членство в СРО

Вопрос:

получила по электронной почте рассылку следующего характера: С 01 октября 2016 года вступают в силу изменения в ФЗ «О саморегулируемых организациях» о самостоятельном внесении в Реестр сведений о членстве в СРО или прекращении членства. (часть 5 статьи 5 № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях»)Необходимо внести сведения о своем членстве в Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц – Реестр (...

Заявление на зачет переплаты по Росприроднадзору

Вопрос:

Образец заявления на зачет переплаты по РОсприроднадзору

Ответ:

Форма заявления о зачете суммы излишне уплаченного (взысканного) экологического сбора доступна в Сервисе по следующей ссылке:
...

Оплата взносов в ФСС

Вопрос:

У организации за период с 01.01.17 по 30.06.17 было много выплат сотрудникам за счет ФСС, которые превысили начисленные взносы в ФСС: на дату 30.06.17 превышение составило порядка 150000 руб. Можно ли использовать это превышение в счет зачета по уплате взносов соц. страхования после 01.07.17 или нужно обязательно оформлять возмещение из ФСС на сумму 150000 руб, а все взносы, начиная с 01.07.17 оплачивать?

Отв...

Превышение расходов по ФСС над взносами

Вопрос:

Если по итогам расчетного (отчетного) периода сумма расходов на выплату страхового обеспечения на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством превышает общую сумму исчисленных взносов по этому виду страхования, то полученная разница подлежит зачету налоговым органом в счет предстоящих платежей по этому виду страхования. Зачет проводится на основании полученного от Фонда социального страхования подтверждения. Об...

Расчет страховых взносов 1% с доходов ИП ЕНВД + УСН

Вопрос:

ИП с апреля 2017г. ведет деятельность по ЕНВД. В августе его доход по банку превысил 300 тыс. рублей. С сентября 2017 года ИП добавил вид деятельности, облагаемый УСН 6%.
Вопрос: - как будет исчисляться 1% СВ на ОПС за 2017 год.
Будет ли участвовать в расчете доход по банку по ЕНВД, полученный до возникновения доходов и по УСН?

Т.е. "нужно суммировать доход, полученный в рамках спецрежима УСН и...

Оплата штрафа на организацию лично директором
Вопрос:

Может ли сам генеральный директор ООО от себя лично оплатить штраф за несдачу в нужном формате нулевой НДС, который выставили на организацию? Организация давно деятельность не ведет, на расчетном счете нет денежных средств.

Ответ:

Штраф за организацию может оплатить руководитель.

Исполнить обязанность плательщика (как организации, так и гражданина, в т. ч. ИП) по уплате налогов (сборов, с...

Реквизиты для оплаты штрафа ПФР
Вопрос:

Реквизиты ПФР № 10, чтобы оплатить штраф.
Не могу до них дозвониться.

Ответ:

Реквизиты для уплаты штрафа приведены ниже.

Штраф за непредставление отчета по форме СЗВ-М в установленный срок составляет 500 руб. Эту сумму придется заплатить за каждого работника, сведения о котором не сообщались. Такая же сумма штрафа предусмотрена в случае представления неполных и (или) недостовер...

Софинансирование пенсии
Вопрос:

прошу найти закон , регламентирующий сроки уплаты взносов на софинансирование пенсии, поскольку мною 31 декабря были сделаны взносы, но территориальный ПФР указал на срок до 25 числа. считаю их слова неверными, ссылку на закон не дают, также не дают эту информацию по круглосуточному телефону ПФР.

Ответ:

Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и взносы работодателя перечисляются работо...

Уплата налогов в бюджет

Вопрос:

В банк направлено платежное поручение по оплате НДС в бюджет, отделение банка списывает с расчетного счета денежные средства, но в бюджет они не поступают, в связи с веденным мораторием на денежные обязательства кредитной организации. В момент списания денежных средств на расчетномсчете организации было достаточно денежных средств для оплаты. Согласно ст.45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненным. Организация пр...

Отчисление в НПФ за счет работодателя

 

Вопрос:

ООО разработало Положение о негосударственном пенсионном обеспечении работников, ежемесячно в Фонд будут направляться деньги на дополнительное пенсионное обеспечение работников, достигших пенсионного возраста. ООО применяет спецрежим, УСНО с обьектом доходы-расходы.В связи с этим есть ряд вопросов:

1. как отразить начисление данного НПО в бухгалтерском учете(какими бух. проводками отразить)?за счет прибыли  производить начисление и выплат...

Установление тарифа в ФСС

Вопрос:

ООО является сельхозпроизводителем с полным циклом - от разведения/выращивания свиней до последующей промышленной переработки и реализации уже собственной готовой продукции (замороженного мяса, колбас, деликатесов из свинины, субпродуктов из свинины и т.д.) как через розничную продажу в собственных магазинах, так и оптовую продажу.
Вопрос: какой в данном случае д.б. у организации-сельхохпроиз...

Отказ в выплате пособия по беременности и родам

Вопрос:

Сотрудник уходит в отпуск по беременности и родам. ФСС Отказало в выплате больничного на основании того, что сотрудник проработал менее двух лет. Она работает на двух работах и есть основное место работы. Закономерно ли это? Как в таком случае поступить?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задает организация, в которой работница устроена внешним совместителем, и отказ связ...

Учет оплаты и возмещения из ФСС за дополнительные выходные

Вопрос:

Как отражать в учёте оплату, начисления четырех дополнительных выходных дней по уходу за детьми-инвалидами и возмещение в текущем году расходов?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.

Относительно бухгалтерского учёта

Порядок отражения может быть следующий.

Одному из родителей...

Пособия для работодателей при трудоустройстве безработных

Вопрос:

1. В 2022 году предусмотрены ли пособия для работодателей при трудоустройстве безработных согласно Правил предоставления субсидий ФСС по Постановлению Правительства РФ №1607 от 24.09.2021
2. по каким основаниям должен быть уволен работник с предыдущего места работы

Больничный лист на месте работы по совместительству

Вопрос:

Сотрудник работает в нашей организации по внешнему совместительству, он предоставил больничные листы как электронные, так и бумажные.
Данные больничные листы были направлены в ФСС, указали вид занятости по совместительству. Все реестры ФСС принял и оплатил.
Спустя время позвонил работодатель сотрудника, где у него основное место работы. Сказали, что наша организация не имела право отправлять больничные листы в ФСС.
На электронных больничных место ра...

Переплата в бюджет

Вопрос:

 

Ооо на Усн. По Усн есть переплата в бюджет, так так платили авансовые платежи в течение года, а по итогам года оказался убыток. Теперь эту сумму переплаты самостоятельно, без согласований с налоговой, просто засчитываем в счёт текущих платежей по УСН. С налоговой согласовать просто у нас не получается, нам все время шлют отказы, а потому просто получаю выписку из бюджета по налогу и засчитываю переплату.
1. Есть ли риски такого зачета? Ведь в выписке и...

Нужно ли заключать договора с поставщиками?

Вопрос:

ООО, применяющая УСНО "доходы минус расходы", занимается производством прочей мебели. При оплате поставок материалов, используемых в собственном производстве на длительной (неразовой) основе, необходимо ли с поставщиками заключать договора и проверять их на добросовестность?

Ответ:

Относительно договора

Безопаснее заключить письменный договор.

Договор поставки заключается во всех случаях, когд...

Как осуществляются договора с гендиректором-иностранцем?

Вопрос:

В компании генеральный директор - иностранец, разрешение на работу а также разрешение на привлечение иностранной силы дается на год, в Уставе фирмы срок полномочий генерального - 3 года. На какой срок заключается трудовой договор в таком случае с гендиректором? До окончания разрешения на работу и разрешения на привлечение иностранной силы или на срок 3 года (как указано в Уставе)? На собрании учредителей назначен на 3 года, в протоколе зафиксировано. А также...

Реализация нежилого помещения

Вопрос:

ООО занимается реализацией лекарственных средств населению и медицинским учреждениям. Налогообложение: ООО и УСН «доходы – расходы». В2008 году было приобретено нежилое помещение. В 2014 году это помещение продано физ.лицу по договору купли-продажи за 1873,0 тыс.руб.

Эта сделка попадает под УСН, т.е. в декларации это доходы. В расходы организация не может взять остаточную стоимость приобретенного помещения, которая составляет 2500,0 руб, т.к. с 2008-2013 г. н...

Стоимость отгрузки по договору в Евро

Вопрос:

В декабре 2014 был выставлен счёт на сумму 162 398,51 Евро. Оплата в рублях по курсу на оплату аванса.

Счёт был оплачен не полностью, было оплачено 11 декабря 2014, сумма - 9 945 437,20 (148000 по курсу 67,1989).

Отгрузка по Спецификации №1 была произведена 29.12.2014, сумма в Евро 140 759,86, отгрузка была пересчитана в рубли по курсу получения аванса 67,1989, в рублях это 9 458 907,76.

Правильно ли определена стоимость отгрузки в рублях? По...

Разные даты в КС-2 и КС-3

Вопрос:

 На выполненные работы оформлено несколько КС-2, датированных: 

1. 22.12.2014, отчетный период с 01.12.14 по 22.12.14
2. 23.12.2014, отчетный период 01.12.14 по 23.12.14
3. 25.12.2014, отчетный период 01.12.14 по 25.12.14
4. 30.12.2014, отчетный период 01.12.14 по 30.12.14 На основании данных КС-2

Как заставить контрагента подписать сублицензионный договор?

Вопрос:

У организации по тендеру поставка компьютеров для МВД вместе с программным обеспечением. Есть основной договор, а сублицензионный договор на поставку ПО МВД отказывается подписывать. А если его нет, то организации придется продавать ПО с НДС и платить его в бюджет.

Как избежать этого и заставить их его подписать?

Ответ:

Вопрос о согласовании и подписании с покупателем компьютеров и программного обеспечения сублицензионного...

Гарантии и компенсации в Трудовом договоре

Вопрос:

Нужно ли вносить в трудовой договор с работником перечень гарантий и компенсаций, прописанных в Коллективном договоре, или же достаточно сделать ссылку на Коллективный договор, а трудовом договоре указать только класс опасности труда? 

Ответ: 

Нужно вносить в трудовой договор. Отсылку к коллективному договору можно сделать дополнительно или если коллективный договор устанавливает какие-либо дополнительные гарантии и...

Спасибо за Вашу заявку!