НДС

Вопрос: 
Как правильно учитывать в НУ и БУ следующие операции: отгрузили товар (запчасть для авто) розничному покупателю с договоренностью, что он установит эту деталь на свой автомобиль и будет рекламировать нас и рекомендовать другим покупателям. За эту услугу договорились на следующую покупку сделать ему скидку почти 100 %. Размер скидки и налоговые последствия? Предприятие на УСН , НДС 5%. Можно ли отгружать что-то по нулевой стоимости? Еще имиджевые предметы (толстовки, футболки, кружки)...

Вопрос: 
При импорте вертолета покупатель не успел предоставить в таможню документы (п. 20 ст.150 НК РФ). Пришлось заплатить НДС при импорте в таможню. Возможен ли в дальнейшем вычет этого НДС?
При ввозе основных средств из стран, не входящих в ЕАЭС, обычно нужно заплатить НДС. Однако в некоторых случаях НДС платить не придется. Например, не нужно платить НДС при ввозе: 
1. гражданских воздушных судов при условии представления копии свидетельства о регистрации в ГРГВС РФ ил...

Вопрос-1:
Отец ИП подарил дочери ИП недвижимость. Заплатил НСД с остаточной стоимости по балансу. Налоговая требует заплатить НДС с кадастровой стоимости. Правомерны ли требования ИФНС? 
Вопрос-2:
Я описала конкретную ситуацию. И спрашиваю, как определить базу для исчисления НДС. С Остаточной стоимости или с кадастровой? 
Как определить рыночную стоимость недвижимости? 
Ответ-1:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП (отец) применяет ОСНО (я...

Вопрос:

Наша организация работает на ОСНО, применяет ставку НДС 20% с продаж. Среди наших контрагентов появился контрагент на УСН, который с 2025 года стал применять ставку НДС 5%.
Вопрос: Имеет ли наша организация право принять входящий НДС 5% от этого контрагента к возмещению и отразить его в своей книге покупок ? 
Ответ:
При соблюдении общих условий для вычета НДС – да.
В данном случае действует общий порядок. Раз продавец на УСН признается плательщиком...

Вопрос:

Организация на ОСНО, занимается сбором черного металла и реализацией металлолома перерабатывающим предприятиям. Мы как Организация хотим понять как организовать в учете проводками НДС с авансов, как отразить в книге покупок и продаж НДС с авансов?
Ситуация 1. В марте 2024г организация (Поставщик лома) получила аванс от Завода(Покупатель лома) за будущую поставку лома по договору поставки лома. В данном с...

Вопрос:
Вопрос заключается в том, как определить место реализации услуг фактора-нерезидента по договору факторинга, оказываемых российской компании, для целей НДС. Является ли местом оказания данных услуг место нахождения исполнителя (фактора-нерезидента), что приводит к отсутствию НДС налогового агента. Или местом оказания данных услуг признается территория РФ (как место нахождения покупателя услуг - российской компании), что приводит к возникновению НДС налогового агента со стоимости данных услу...

Вопрос: ООО на УСН (6 %), НДС 5% с 2025г., зарегистрированная АйТи компания. По учетной политике порядок регистрации счетов-фактур на аванс - Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода. В феврале -марте проводим реализации, 31 марта регистрируем счета фактуры на аванс январь-февраль-март. Хронология выписанных счет-фактур нарушается , это ошибка?

Вопрос:

Заказчик во 2 кв. 2024г. по Договору №1 на СМР оплатил Подрядчику аванс по условиям договора 100 000 000, 00 рублей и заявил к вычету сумму НДС в соответствии с п.12 ст. 171, п.9 ст.172 НК РФ, а при принятии КС-2 на сумму 50 000 000,00 рублей от Подрядчика сумму НДС восстановил, источник финансирования по объекту были кредитные средства, в 2025г. , в связи с принятием решения об изменении источника финансирован...

Вопрос:

Организация на ОСНО купила недвижимость и транспортное средство для сдачи в аренду дочернему предприятию. Есть ли риски(последствия) для организации при вычете НДС по приобретению недвижимости и транспортного средства? Можно ли размер арендной платы недвижимости и ТС сделать равной сумме амортизации? Можно ли амортизацию принимать в расходы по налоговому учёту?

Ответ:<...

Вопрос:

Организация работает с маркетплейсами на упрощенной системе налогообложении (15%). Что считается доходом: Доход, который отражен в личном кабинете маркетплейса или денежные средства, которые по факту поступили на расчетный счет организации? 
Ответ:
В данном случае организация реализует товары через посредников. Средства, полученные посредником от покупателей при реализации товаров по договору комиссии (поручения, агентскому договору), являются собственностью заказчика...

Вопрос: 
Правомерно ли зачесть авансовую счет фактуру от поставщика на 76ВА счет, при такой ситуации. За 4 квартал 2024 года были получены счет фактуры на аванс у поставщика и были использованы в вычете по ндс. В 1квартале были произведены возвраты поставщику определенного товара, выписаны корректировочные счет фактуры и получаем возникшие авансовые счет фактуры на аванс и хотим воспользоваться правом на вычет по ним. Последующие поставки будут другого товара. Могу ли я использовать в вычете...

Вопрос: 
ИП на УСН Д-Р, плательщик НДС, осуществляет деятельность розничная торговля лек средствами(аптеки)и сдача в аренду собственных помещений. При аренде ставка НДС 20 %, при роз торговле лек средствами ставка НДС 10,20%и товары без НДС это мед изделия. Вопрос:1. Входной НДС по лекам к вычету принимаем по ставкам 10 и 20%, без последующего распределения? 2.Входной НДС по услугам, которые используются в деятельности аренда, принимается в полной сумме, без распределения? Входной НДС, по усл...

Вопрос: 
Как правильно отразить НДС в книге покупок. если часть товара приобретена за счет предоставленной субсидии. Наша организация получила субсидию для обеспечения будущих затрат на топливо, или для покрытия уже произведенных затрат. В сумме 12 млн. руб.
Организация приобрела топливо на сумму 120 млн. руб. в том числе НДС. В Министерство был представлен подробный отчет о целенаправленном использовании субсидии:
Поставщик Сумма без НДС (тыс.руб.) Сумма НДС (тыс.руб.)
О...

Вопрос:

Заключен договор аренды земельного участка, Арендатор оплачивает потребленное электричество напрямую в Энергосбыт. Арендодатель с 2025 стал плательщиком НДС 5% . Должны ли начисляется 5% НДС если Арендатор платит напрямую за потребленные ресурсы на лицевой счет Арендодателя в Ресурсоснабжающую организацию. Если надо оплачивать налог, как обговорить с Арендатором, какое соглашение подписать?

Вопрос-1:

ООО на ОСНО оплачивает штраф РЖД за неиспользование поданных контейнеров нашей организации, а мы в свою очередь перевыставляем эти суммы покупателю на основании предоставленных РЖД документов (накопительная ведомость) Покупатель просит выставить УПД, в этой связи вопрос: должны ли мы выписывать УПД на сумму штрафа?

Проводки у нас как у компании котор...

Вопрос:

Наше предприятие занимается сбором и сдачей металлолома. Основной вид по ОКВЭД этот вид деятельности. Как налоговые агенты по НДС, мы заявляли в основном к вычету НДс из бюджета. Но в 2024г мы предоставили займ контрагенту юр.лицу с начислением процентов .В итоге расклад по выручке за 2024г в условных цифрах:
продажа металлолома - 4млн руб
начислено процентов по займам - 400тыс руб.
Доля пр...

Вопрос:

С 1.01.2025г. компания становится плательщиком НДС вопрос:
Аванс в размере 30% полученные в 2024 году и являлся 100% базой для УСН, в марте 2025 года подписан и оплачен акт выполненных работ, в том числе НДС. Как определить базу для УСН нужно ли уменьшать базу для УСН на НДС с авансов.
Пример: 2024г. аванс 30% 45000 руб. (оплатили УСН 6% 2700,00 рублей)
2025г. Акт выполненных работ на 150 000,00 в том числе НДС 7142,86 руб.
Оплата 105 000 руб...

Вопрос:
Пришло решение о продлении срока камеральной налоговой проверки по НДС. Причина не указана. Сотрудник налоговой не указан. Надо ли узнавать причину в налоговой письменно или по звонку? Или они все равно не скажут? 
Ответ:
Узнавать не надо. В самой форме решения не предусмотрено указание причины продления. Вместе с тем запрета на обращение в налоговую за разъяснением причин нет. Скажут или нет, предсказать, к сожалению, мы не можем. При этом сообщать причину ИФНС...

Вопрос:

ЕАЭС-переработка давальческого сырья
Российский давалец вывозит сырьё в Казахстан (переработчик). Сырье куплено на территории РФ. Впоследствии часть продуктов переработки будет реализована на территории Казахстана, остаток - экспортирован в РФ. Какой порядок НДС - обложения? 
Ответ:
Относительно вывоза давальческого сырья для переработки и ввоза в РФ продуктов переработки
При вывозе с территории России на территорию Республики Казахстан давальческого сыр...

Вопрос: 

Наша компания на ООО получила аванс за товар от фирмы и выставила счет-фактуру на аванс, заплатив НДС в бюджет. Покупатель наоборот - возместил из бюджета.
При частичной отгрузке (товар отгружен частично) по этому авансу наша компания возместила уплаченную сумму НДС в соответствии с размером НДСа, который был в отгрузке , а покупатель НДС не оплатил в бюджет. В налоговой пошли проверки по поводу расхождений по учету НДС с аванса. Имел ли право покупатель не платить НДС с ав...

Вопрос: 

Наша компания на ООО получила аванс за товар от фирмы и выставила счет-фактуру на аванс, заплатив НДС в бюджет. Покупатель наоборот - возместил из бюджета.
При частичной отгрузке (товар отгружен частично) по этому авансу наша компания возместила уплаченную сумму НДС в соответствии с размером НДСа, который был в отгрузке , а покупатель НДС не оплатил в бюджет. В налоговой пошли проверки по поводу расхождений по учету НДС с аванса. Имел ли право покупатель не платить НДС с ав...

Вопрос: 

Наша компания на ООО получила аванс за товар от фирмы и выставила счет-фактуру на аванс, заплатив НДС в бюджет. Покупатель наоборот - возместил из бюджета.
При частичной отгрузке (товар отгружен частично) по этому авансу наша компания возместила уплаченную сумму НДС в соответствии с размером НДСа, который был в отгрузке , а покупатель НДС не оплатил в бюджет. В налоговой пошли проверки по поводу расхождений по учету НДС с аванса. Имел ли право покупатель не платить НДС с ав...

Вопрос: 

Организация на ОСНО, сельхозпредприятие.
Вопросы: 1. Надо ли восстанавливать НДС, если урожай пришел в негодность за зиму (сгнил)? Можем ли мы списать гибель урожая на расходы в налоговом учете?
2. При смене юридического адреса (переезд в другой город) в какой срок и какие документы надо подавать в военкомат для постановки на учет?
Ответ:
Относительно восстановления входного НДС
Единая точка зрения по этому вопросу не выработана.
Мнение Ми...

Вопрос:

Есть компания на ОСНО. Компания продает объект, по которому оценщиком установлена рыночная стоимость - 100. Как будет рассчитываться база по НДС для компании: 
1. Как рыночная стоимость без НДС 20%, то есть применимая в данной сделке ставка, (100 - 16), то есть 84 и следовательно НДС при реализации будет 84*20% = 16. Цена сделки = 100, в т.ч.НДС 20%. НДС, по факту входящий в стоимость сделки, оплачивает покупатель, покупая объект за рыночную стоимость 100.
2. Или 100...

Вопрос: 
организация на ОСНО, занимается сбором черного металла и реализацией металлолома перерабатывающим предприятиям. Мы как Организация хотим понять как организовать в учете проводками НДС с авансов, как отразить в книге покупок и продаж НДС с авансов?
Ситуация 1. В марте 2024г организация (Поставщик лома) получила аванс от Завода (Покупатель лома) за будущую поставку лома по договору поставки лома. В данном случае кто должен выставить счет-фактуру на аванс? И допустим сумма аванса...

Вопрос: 
Организация отгрузила на экспорт подакцизный товар со ставкой 0% 30.09.24г.
Контрагент прислал документы, подтверждающие поставку 01.04.2025г по истечении срока 180дней.
Появляется ли у нашей организации обязанность подать уточненную декларацию по акцизам за сентябрь 2024г, а также уплатить пени. Т.к. по НДС такой обязанности нет и налог будет доначислен 31.03.25г 

Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация экспортирует подакцизн...

 
Вопрос: 

Заказчик во 2 кв. 2024 г. по Договору №1 на СМР оплатил Подрядчику аванс по условиям договора 100 000 000, 00 рублей и заявил к вычету сумму НДС в соответствии с п.12 ст. 171, п.9 ст.172 НК РФ, а при принятии КС-2 на сумму 50 000 000,00 рублей от Подрядчика сумму НДС восстановил, источник финансирования по объекту были кредитные средства, в 2025г. , в связи с принятием решения об изменении источника финансирования, было заключено Доп. соглашение к Договору на СМР о в...

Вопрос:

Организацией на УСН (доходы - расходы) заключено Соглашение об установлении сервитута с Федеральным казенным учреждением.
Расчет платы по Соглашению на 2025 год во вложении.
1. Какой порядок отражения в бухгалтерском учете данного Соглашения?
2. Можно ли расходы по Соглашению учесть в составе расходов при расчете УСН?
3. Нужно ли сдавать декларацию по НДС в качестве налогового агента за 1 кв 2025? Если нужно сдавать декларацию, то какая сумма...

Вопрос:
Организация на ОСНО строит забор своими силами. Нужно ли начислять и платить НДС?

Ответ:

Забор может быть признан недвижимым имуществом, если его перемещение невозможно без причинения несоразмерного ущерба назначению объекта недвижимого имущества. В этой ситуации нужно включать стоимость расходов на строительство забора, выполненное собственными силами (хозспособом), в налоговую базу по НДС. Если забор признается движимым имущес...

Вопрос:

Подходит к сдаче НД по НДС для Упрощенцев .
Вопрос: ИП на УСНО выбрал НДС 5% от продаж, услуги общепита, есть только розничные продажи, т.е чеки ККТ. Какие данные нужно отображать в книге продаж чеки ККТ все? или достаточно данных отчета отдела общей суммой ежедневными записями? И еще вопрос: нужно ли предоставлять книгу продаж в ИФНС? она отдельно предоставляется или в составе НД по НДС?