Имущество, обязательства
Вопрос:
Организация эксплуатирует объект ОС, подлежащий гос. регистрации (объект недвижимости). Дата принятия к бух.учету (БУ) - сентябрь 2011г. Установлен СПИ 241 месяц (БУ = НУ).
Так как объект не прошел государственную регистрацию, амортизация начислялась только в БУ. На 01 апреля истекший СПИ составил 138 месяцев. В БУ амортизация объекта учитывалась в расходах весь истекший период. В налоговом учете (НУ) ос...
Вопрос:
Организация ОСНО, согласно Учетной политике организация " при приобретении основных средств включает в расходы отчетного (налогового) периода амортизационную премию в размере 10% от суммы произведенных капитальных вложений входящих в первую-вторую, восьмую-десятую амортизационные группы. В отношении основных средств, входящих в третью-седьмую амортизационные группы, размер амортизационной премии составляет 30% (п.9 ст. 258 НК РФ)." . Данный порядок использовали в...
Вопрос:
Компания в 2023г приобрела прицеп стоимость 120 000р с НДС или 100 000 р без НДС, в у чётной политике по БУ и НУ ос признается свыше 100 000р, а значит верно ли будет если этот прицеп переведу в малоценное оборудование, хоть и срок использования более 12 мес. Обязана ли я определять им ликвидационную стоимость или если они по первоначальной стоимости не проходят как ОС, то ничего определять и не нужно?
Ответ:
Да, верно: прицеп с...
Вопрос:
ООО на ОСНО 09.03.2023 приобрело нежилое помещение в бизнес-центре (выписка из ЕГРН 28.03.2023), без ремонта, черновое. В данный момент там начали делать ремонт, в эксплуатацию помещение еще не введено. 2 вопроса:
1. Управляющая компания выставляет счета на коммунальные услуги, в частности за управление эксплуатацией бизнес-центра, услуги по тех обслуживанию и коммунальному обеспечению. правомерно ли выставление этих счетов и если да, то куда относить эти расходы?
Вопрос:
Изначально мы планировали текущий ремонт земляного покрытия (4 кв 2022). На площадку завезли щебень и списали в текущие затраты на ремонт. В дальнейшем было принято решение (2 кв 2023) территорию, включая ранее засыпанную щебнем покрыть плитами и асфальтом, т.е. провести устройст...
Вопрос:
Организация заключила контракт по ГОЗ (государственный оборонный заказ).
Срок его исполнения 1 год.
Для выполнения заказа приобретено оборудование за счет средств по ГОЗ. Его стоимость более 100 тыс. руб. СПИ определен, как 6 лет.
После выполнения заказа обор...
Вопрос:
У нас на балансе есть старые постройки стоимость которых меньше 100 тысяч рублей. Они полностью амортизированы.
Когда ОС у нас учитывались стоимостью до 40 тысяч, все было хорошо, теперь у нас ОС считается имущество свыше 100 тысяч.
Можем ли мы эти здания продолжать учитывать на 01 счете, прописав это правило в Ученой политике. Или должны перевести в малоценку? и Если нет то можем ли переоценить с...
Вопрос:
Можно ли ввести эксплуатацию основное средство ворота, которые установили на объекте строительства здания? Здание еще строим. А вот ворота уже установили, можно ли эти ворота как отдельное основное средство принять к учету? Или же стоимость ворот нужно включить в общую стоимость здания после ввода его в эксплуатацию?
И второй момент, установка ворот производилась поставщиком, но акта от него нет, поскольку стоимость монтажа он включил в стоимость самих ворот. Считае...
Вопрос:
Организация (ОСН) передает своим сотрудникам (менеджерам) в аренду собственные автомобили для осуществления деятельности. Подскажите проводки в БУ и налогообложение в НУ данной операции.
Расчеты по арендной плате учитываются в данном случае на счете 73 либо на сч.76?
Вопрос:
Компания применяет УСНО. Основной вид деятельности -сдача в аренду движимого и недвижимого имущества. Малое предприятие. (в реестре). На балансе предприятия имеются ОС (станки и тп.п оборудование). Они давно самортизированы. Покупались до 2013 года. Имеют первоначальную стоимость от 3000 до 50000 рублей. Остаточная стоимость равна "0". Дооценок в 2022 году не делалось. Срок амортизации не пересчитывался. Текущий ремонт производится Арендатором.
Данное обор...
Вопрос:
Как правильно отразить ликвидационную стоимость ОС, если по состоянию на 31.12.2023 г. остаточный СПИ сооружений составлял от 10 до 15 лет, но в конце года было принято решение о реализации двух объектов недвижимости.
1. Обязаны ли мы пересмотреть СПИ в связи с изменившимися обстоятельствами?
2. Как учесть ликвидационную стоимость, если есть сумма рыночной стоимости от независимых оценщиков?
Ответ:
Вопрос:
Предприятие проводит капитальные ремонты основных средств(ремонт запорной арматуры), для ремонта которых используются другие основные средства, например: задвижки стоимостью более 100 тыс. рублей и сроком службы более 12 месяцев. Учетной политиков предприятия предусмотрено лимит принятия к учету ОС 100 тыс. рублей. Как правильно в бухгалтерском учете учесть расходы по этим основным средствам ( по задвижкам), если они участвую в капитальном ремонте других?
Вопрос:
Нужно ли учитывать амортизацию при определении цены для продажи собственной продукции?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
Относительно бухгалтерского учёта
Амортизация основных средств и нематериальных активов в общем случае включается в себестоимость изготовленной продукции. По...
Вопрос:
На момент открытия организации (июль 2012 год) был зарегистрирован кассовый аппарат, которым так и не воспользовались, какие должны быть действия для восстановления кассового аппарата для работы на данный момент?
Ответ:
Нужно заменить ЭКЛЗ.
Электронную кассовую ленту защищенную (ЭКЛЗ) можно использовать в кассовом аппарате в течение 12 месяцев с даты ее активации (...
Вопрос:
Прошу разъяснить закон ФЗ-54
"О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" в следующей ситуации:
...
Вопрос:
Организация, применяющая УСН доходы минус расходы, имеет стационарный кассовый аппарат. Также собирается организовать продажу подарочных сертификатов вне магазина-салона. Может ли она применять бланки строгой отчетности при продаже сертификатов, а также косметических товаров удаленно или она должна купить кассовый переносной аппарат?
Ответ:
Относительно применения ККТ при продаже подарочных сертификатов
Применя...
Вопрос:
В учетной политике организации прописано, что кассовая книга распечатывается 1 раз в месяц. При внезапной проверке налоговой может ли организация предоставить только распечатанную кассовую книгу и отчет кассира за предыдущий месяц, без текущего? И что организация должна предоставить, если инспектор налоговой потребует сверить наличность в кассе с Отчетом кассира на текущий момент времени?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из...
Организация, применяющая УСН (доходы), создала обособленное подразделение, не являющееся филиалом. Может ли обособленное подразделение применять кассовый аппарат, и где его регистрировать? По месту нахождения головной организации?
Ответ:
При наличных расчетах (расчетах с использованием пла...
Вопрос:
Организация работает по УСН, с текущего года все операции производятся по расчётному счёту. Имеет ли она право работать без кассового аппарата, если не пользуемся ей?
Ответ:
Организация может работать без кассового аппарата при соблюдении установленных условий.
По общему правилу нужно применять ККТ:
– при расчетах наличными денежными средствами в случаях продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг);
– при расчетах с исп...
Вопрос:
Как правильно отразить в БУ и НУ, КУДиР оплаты от частных лиц через терминал?
Условия: Организация применяет УСНО 15% доход-расход
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что под «терминалом» в вопросе понимается «POS-терминал».
Относительно бухгалтерского учёта
Порядок следующий.
Банковские (платёжные) карты являются электронным средством платежа и используются в безналичных расчётах (п. 19...
Вопрос:
Организация находится на УСН. Выручки наличной нет, в банке получает 1 раз в месяц деньги на зарплату и на хоз. расходы 5 тысяч рублей.
Нужно ли устанавливать лимит кассы на 2015 год?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация не является малым (микро-) предприятием.
У организации должен быть утверждённый действующий лимит остатка по кассе (в т.ч. и «нул...
Вопрос:
Организация применяет УСНО 15% (приход-расход) Рекламные услуги.
Установили терминал для расчета Частных лиц по картам.
Какие закрывающие документы должен предоставить продавец услуг частному лицу?
Ответ:
Помимо чека ККТ, нужно предоставить акт (если его составление предусмотрено договором с частными лицами) или иной документ, свидетельствующий о факте оказания услуг.
ККТ нужно применять:
– при расчетах н...
Вопрос:
Физ. лицо хочет зарегистрироваться в качестве ИП, хочет осуществлять торговлю - развозить и продавать по розничным точкам (магазинам) – товары. Может ли ИП встать в качестве плательщика ЕНВД? Или уместнее будет патентная система налогообложения?
Если он подаст заявление на ПСН, нужно ли ему вставать в качестве ИП, и достаточно ли 1 заявления на ПСН? При ПСН обязан ли он, торгуя, использовать ККМ (кассовый аппарат)?
Ответ:
...
Вопрос:
Организация находится на УСН. Выручки наличной нет, в банке получает 1 раз в месяц деньги на зарплату и на хоз. расходы 5 тысяч рублей. Нужно ли организации устанавливать лимит кассы на 2015 год?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация не является малым (микро-) предприятием.
У организации должен быть утверждённый действующий лимит остатка по кассе (в т.ч. и «нулевой»). При...
Вопрос:
Организация применяет УСНО 15% (приход-расход) - рекламные услуги.
Установили терминал для расчета Частных лиц по картам.
Какие закрывающие документы должен предоставить продавец услуг частному лицу?
Ответ:
Помимо чека ККТ, нужно предоставить акт (если его составление предусмотрено договором с частными лицами) или иной документ, свидетельствующий о факте оказания услуг.
ККТ нужно применять:
– при расч...
Вопрос:
Обязан ли ИП использовать контрольно-кассовый аппарат при розничной торговле строительными материалами?
Ответ:
Применять нужно:
– при расчетах наличными денежными средствами в случаях продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг);
– при расчетах с использованием платежных карт в случаях продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг).
При этом законодательно установлен...
Вопрос:
В 2015 г. создана организация, по существующим критериям относящаяся к субъектам малого и среднего бизнеса, система налогообложения -УСН.
Какие документы необходимо оформить по неприменению лимита кассы, и надо ли вообще эту ситуацию фиксировать в другие документы, или по умолчанию нет лимитов кассы в данном случае?
Когда в данном случае необходимо оформить график отпусков?
Ответ:
По первому вопросу...
Вопрос:
У организации изменился юридический адрес. Но по старому адресу открыли обособленное подразделение. Налоговая инспекция не изменилась. Нужно ли снимать с учета и по-новому ставить на учет кассовый аппарат? Нужно ли подавать заявление о перерегистрации кассового аппарата?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что место установки и применения ККТ не меняется (ККТ будет использовать обособленное подразделение).
Вопрос:
Организация выдала процентный займ учредителю в размере 2 млн. руб. Сейчас учредитель хочет частично вернуть займ наличными в кассу предприятия в размере 570 тыс. руб. Какой лимит по возврату займа через кассу?
Ответ:
Соблюдать лимит нужно, если другой стороной договора займа выступает организация (индивидуальный предприниматель). Если заем выдан (получен) гражданину, то лимит расчетов наличными можно не соблюдать.
По догов...