Имущество, обязательства
Вопрос:
Бывший (сокращенный) сотрудник подал иск в суд о восстановлении на работе. У организации в штате нет юриста. Был заключен договор на представление организации в суде с юристом - физ. лицом. Можем ли мы отнести на расходы в целях налога на прибыль услуги юриста или за счет чистой прибыли оплачиваются услуги юриста? Решение суда первой инстанции имеется. Как отразить данные расходы по счетам бух. и налогового учета? Нужен ли АКт выполненных работ с...
Вопрос:
Филиал является структурным подразделением предприятия (сводный баланс), может ли он взять 1% от выручки по предприятию в целом на рекламные расходы?
Ответ:
Головное предприятие определяет величину расходов на рекламу, учитываемых при расчете налога на прибыль, по установленным нормативам исходя из объема выручки в целом по организации-налогоплательщику.
В пределах норматива, установленного...
Вопрос:
1. Организацией подано заявление о включении в реестр кредиторов на взыскание основного долга+ процентов. Каков порядок (даты и пр-ки) по учету %.
2. Организацией уплачена госпошлина за рассмотрение дела в суде 20.12.15 г., иск в суд подан 20.01.16 г. Каков порядок (даты и пр-ки) по ее отражению.
3. Организаций выигран суд. Суд 15.10.2015 г. решил взыскать с должника сумму долга+неустойку+расходы по уплате госпошлины+расходы п...
Вопрос:
Прошу проконсультировать по учету расходов на проектирование реконструкции основных средств.
Ответ:
Налоговый учет
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения (является плательщиком налога на прибыль).
Затраты на проектные работы увеличивают первоначальную стоимость объ...
Вопрос:
ООО получило счет от Фонда капитального ремонта многоквартирных домов на ежемесячный взнос в фонд кап ремонта по помещениям в многоквартирных домах за август 2015 по март 2016. Могу ли я эти расходы отнести в затраты при ОСНО.
Ответ:
Учесть можно в составе прочих расходов при соблюдении прочих условий (в частности, если расходы документально подтверждены и экономически о...
Вопрос:
ООО на осно, купили в 2015 году пиломатериал брус, приняли вычет по ндс, на расходы не ставили. На самом деле брус купил себе директор он же единственный учредитель чтобы построить себе дом. Сч/ф продавцом была выписана 2-м кварталом 2015, а мы приняли вычет 3-м кварталом. От налоговиков был запрос о расхождении, мы объяснили что груз получили в3-м квартале, и предоставили копии Сч/ф и накладной от поставщика. Однако сейчас пришёл от налоговой зап...
Вопрос:
Организация на УСН - доходы 6%. По данным бухучета на 97 счете «Расходы будущих периодов» числятся следующие позиции:
- аттестация испытательной лаборатории;
- аттестация лаборатории неразрушающего контроля;
- программное обеспечение (для регистрации деклараций по опасным объектам);
- пакет программ майкрософт ворд.
Ежемесячно РБП списывались. Организация работала по лицензируемо...
Вопрос:
Предприятие на ОСНО занимается хранением зерна на элеваторе, который находится в 50 км от населенного пункта. Кроме того, ввиду отсутствия необходимых профессиональных кадров на месте, в организации работают специалисты из других городов (работники нашего предприятия, работающие по трудовому договору, состоящие в штате). Поэтому возникла необходимость создания на территории элеватора гостиницы, где специалисты проживают (бесплатно), приезжая на эле...
Вопрос:
ОАО по итогам года убыток, не имеем возможности показать акционерам. Каким образом можно уменьшить расходы за счет отнесения на счет 97. Если возможно , какие документы необходимо оформить?
Ответ:
Уменьшать убыток за счет отнесения расходов на счет 97 только по той причине, что нет возможности показать убыток акционерам, неправомерно. Счет 97 можно использовать, тол...
Вопрос:
Наша компания находится на ОСНО. Мы составили приказ, в котором указаны лекартсвенные средства для обеспечения нормальных условий труда сотрудникам и хотим учесть их в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией. В данный список входят обезбаливающие и прочие лекартсва, которые не перечислены в Приказе Минздравсоцразвития России № 169н от 5 марта 2011 г.
Подскажите, можем мы принять в расходы для налогообложения прибыли такаие затраты?<...
Вопрос:
У водителя закончился срок действия медицинской справки о допуске к управлению транспортным средством. Наша компания не является транспортной. Водитель принес договор и квитанцию, о том что он оплатил услуги мед организации за выдачу этой справки.
1. Оплачивает ли предприятие эти услуги, или это затраты самого сотрудника?
2. Если оплачивает, то на чье имя должны быть оформлены документы?
3. Обязаны ли вод...
Вопрос:
Организация на ОСНО является производственным предприятием. Мы используем в хозяйственных целях свою выпущенную продукцию.
Можем ли мы списывать готовую продукцию на хоз.нужды проводками Дт 26, 20 Кт 43?
Ответ:
Можете.
Часть готовой продукции организация может направлять на собственные нужды, в том числе на капитальное строительство, для обслуживающих производств и хозяйств...
Вопрос:
ООО на общей системе налогообложения.
На балансе имеем грузовые автомобили, используемые в производственной деятельности. Подотчетнику были выданы из кассы деньги для оплаты за ремонт части автомобильного двигателя-топливного насоса. Вместе с авансовым отчетом подотчетник предоставил документы: акт выполненных работ, квитанцию-бланк строгой отчетности, оформленные индивидуальным предпринимателем. На акте, квитанции присутствовала пе...
Вопрос:
Организация оплатила изготовление и монтаж баннеров с информацией о спонсорах, принявших участие в праздничном мероприятии. Мероприятие было организовано нашей организацией. Расходы за изготовление и монтаж баннеров необходимо перевыставить спонсорам. Как правильно это сделать? Организация на ОСНО, плательщик НДС.
1. Надо ли начислять НДС на стоимость изготовления и монтаж баннеров, если организация-изготовитель не плательщик НДС?...
Вопрос:
В 2015 году был осуществлён пуск Комплекса по производству минеральных удобрений. По решению Совета директоров за 2015 г. Председателю совета директоров, членам, секретарю за успешную работу по привлечению инвестиций, профессиональное руководство ходом реализации проекта строительства Комплекса, своевременный запуск производства и выводом его на проектную мощность рекомендовано выплатить вознаграждение. В члены Совета директоров входят два не...
Вопрос:
Согласно аттестации рабочих мест операторы АЗС должны проходить осмотр у четырех медицинских специалистов, а при заключении договора с медицинской организацией список специалистов получается больше, т.к. заключение терапевта не будет получено без осмотра всех специалистов из этого списка. Должна ли организация оплачивать медицинский осмотр сотрудников у специалистов не включенных в перечень по аттестации рабочих мест? И в случае оплаты полного спис...
Вопрос:
Можно ли учитывать расходы на страховку ОСАГО, если личный автомобиль сотрудник использует в служебных целях. Например, можно ли принять к учету хозяйственный авансовый отчет, в котором приложена квитанция об оплате страховки ОСАГО?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и является плательщиком налога на прибыль.
Нельзя,...
Вопрос:
Можно ли учитывать расходы на страховку ОСАГО, если личный автомобиль сотрудник использует в служебных целях. Например, можно ли принять к учету хозяйственный авансовый отчет, в котором приложена квитанция об оплате страховки ОСАГО?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и является плательщиком налога на прибыль.
Нельзя,...
Вопрос:
Филиал является структурным подразделением предприятия (сводный баланс), может ли он взять 1% от выручки по предприятию в целом на рекламные расходы?
Ответ:
Головное предприятие определяет величину расходов на рекламу, учитываемых при расчете налога на прибыль, по установленным нормативам исходя из объема выручки в целом по организации-налогоплательщику.
В пределах норматива, установленного...
Вопрос:
Являемся производителями мягкой мебели. Отгрузили физ. лицу продукцию собственного изготовления. В результате эксплуатации клиент обнаружил брак.
Брак произошел из-за некачественного сырья, поставляемого нам.
на устранение брака мы затратили собственные средства, превышающие в несколько раз стоимость поставленного нам сырья.
хотим расходы по устранению брака выставить поставщику.
Как это сделать...
Вопрос:
Организации (ООО, ОСНО). В мае 2016 года получили первичные документы (акты выполненных работ) за август и сентября 2015 года. Документы получены курьером.
можно ли учесть в расходах, в целях исчисления налога на прибыль данные опоздавшие расходы во втором квартале 2016 года ?
Ответ:
Вместе с тем, в налоговом учете доход от реализации услуг можно уменьшить только на расходы, которые...
Вопрос:
При отправке товара покупателю продавец застраховал груз и заплатил страховой взнос. Как правильно провести этот платеж. Какие документы должны быть предоставлены в бухгалтерию для подтверждения этого расхода, что бы можно было учесть его при расчете налога на прибыль.
Организация оплатила безналом, значит имея на руках банковскую выписку, которая подтверждает, что платежка "прошла" и страховой договор (полис), я смело включаю сумму страхового взнос...
Вопрос:
Сотрудник купил себе ботинки для работы(спецодежда) и расплатился банковской картой. ООО на усн-15%. Можем ли мы возместить стоимость ботинок сотруднику и если да то напишите пожалуйста порядок оформления и корр.счетов. У нас производство(судоремонт) и мы обеспечиваем сотрудников спецодеждой.
Ответ:
Можете возместить.
Возместить можно на основании представленных работ...
Вопрос:
После ввода в эксплуатацию жилого дома, 28.03.16 г. подписаны акты приема передач квартир между дольщиками и застройщиком. С 01.04.2016 г. был заключен договор о передаче на обслуживание многоквартирного жилого дома управляющей компании (УК). Дольщиком является юридическое лицо- компания А. По некоторым причинам оформление права собственности у дольщика будет только в июле 2016 г.
С апреля УК выставляет счета- фактуры на коммунальны...
Вопрос:
Как организации при использовании метода начисления учесть в расходах сумму единовременного платежа по договору на предоставление в пользование имущества?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе идет речь об арендной плате, уплачиваемой единовременно за весь период пользования имуществом.
Расходы...
Вопрос:
Предприятие несет расходы по покупке и дегустации молочной продукции контрагентов. Прошу разъяснить:
1. Какими проводками отразить данную операцию в учете;
2. Учитываются ли данные затраты при расчете налога на прибыль (в случаи если «Да» какие документы необходимо оформить;
3. Как учесть НДС по данной операции .
- ...
Вопрос:
Как организации, при использовании метода начисления учесть в расходах сумму единовременного платежа по договору на предоставление в пользование имущества?
Исходя из чего организация должна определить срок списания единовременного платежа, если срок действия договора бессрочный?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопро...
Вопрос:
Обществом оплачены услуги по перевозке авиа транспортом делегации потенциального инвестора к участку производства работ. В состав делегации входят сотрудники Общества, сотрудники учредителя и сотрудники инвестора. Обществом получено возмещение понесенных затрат на основании соглашения заключено с учредителем о возмещении данного вида расходов. Договор на услуги авиа перевозки заключен между Обществом и Авиаперевозчиком.
Вопрос:
Наша организация занимается строительством и кап. ремонтом жилых домов. С 01 января 2016 года перешли на УСН (доходы минус расходы). До перехода применялся общий режим налогообложения.
30 декабря 2015 года нами был сдан крупный объект – Детский сад (подписан акт приема передачи объекта), исчислен НДС и налог на прибыль. Оплата за этот объект заказчиком осуществляется только в 2016 году, частями.
Д...
Вопрос:
Организации (ООО, ОСНО). В мае 2016 года получили первичные документы (акты выполненных работ) за август и сентября 2015 года. Документы получены курьером.
Вопрос - можно ли учесть в расходах, в целях исчисления налога на прибыль данные опоздавшие расходы во втором квартале 2016 года ?
Речь идет о ненормируемых расходах, все расходы организации косвенные, метод начисления, в 2015 году была прибыль, за первой полугодие 2016 го...