Имущество, обязательства

Вопрос :

Организация применяет систему налогообложения – ЕСХН. Основной вид деятельности организации – вылов водных биоресурсов и производство рыбной и иной продукции.
Для осуществления рыбопромысловой деятельности организация обязана застраховать судно и членов экипажа. Можно ли сумму страховой премии учесть в расходах единовременно в момент оплаты и получения страхового полиса в целях исчисления ЕСХН, если срок...

Вопрос:

Наша компания работает на ОСНО, имеет договор на аренду склада.Сейчас решили сделать ремонт складского помещения за счет услуги сторонней организации, с согласия арендодателя. Расходы на ремонт возмещаться не будут. Как правильно должен быть прописан предмет договора с ремонтной организацией, ведь это не капиталовложения? Как правильно прописать в дополнительном соглашении к договору с арендодателем вид неотделимых ремонтных раб...

Вопрос-1:
В марте 2015 г. были установлены тахографы с СКЗИ без поверки стоимостью 44 847 руб. Срок полезного использования 61 месяц. В ноябре 2016 г. в тахографе была проведена замена блока СКЗИ с поверкой.
Расходы по замене которых составили:
- стоимость нового СКЗИ - 17 832 руб.,
- активация, калибровка с монтажем тахографа и оказание услуги по поверке тахографа вышло 9 305,08 руб....

Вопрос:

На предприятии числится просроченная дебиторская задолженность, контрагент точно не отдаст , поэтому не хотелось бы подавать в суд чтобы дополнительно еще издержки не понести, как в этом случае можно списать данные суммы в расходы, ндс принять к вычету? какие документы должны быть?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начислен...

Вопрос:

Обязательное и добровольное страхование грузов при перевозке транспортной компанией для продажи заказчику отнести в прочие расходы или на себестоимость или на финансовый результат?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос задан в отношении организации-продавца (поставщика) товаров;
...

Вопрос:

Имеется вступившее в силу решение ИФНС о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности. Выставлено требование на сумму недоимок, пени, штрафов в сумме более 5 млн.рублей. У налогоплательщика имеются денежные средства на р/счете, на которые налоговой инспекцией наложен арест. Вправе ли ИФНС направить в банк поручение (на основании решения) о списании в бесспорном порядке со счета налогоплательщика денежных средств, если с...

Вопрос:
Организация построила гостиницу. В здании гостиницы находится также ресторан и офис организации. Как правильно распределить расходы на холодное водоснабжение, отопление, электроэнергию? Организация на ОСНО, плательщик НДС.

Ответ:

Уважаемый Пользователь, для правильного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):

...

Вопрос-1:

Обязательное и добровольное страхование грузов при перевозке транспортной компанией для продажи заказчику отнести в прочие расходы или на себестоимость или на финансовый результат?

Ответ-1:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос задан в отношении организации-продавца (поставщика) товаров;
...

Вопрос:

Руководитель имеет две машины: легковую и грузовую. Можно ли оформить договор на аренду без экипажа (без суммы аренды) и списывать гсм по нормам минтранса АМ-23-р от 14.07.2015г. На легковой машине он просто передвигается, а на грузовой осуществляет перевозку материалов в организации.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущения, что ор...

Вопрос:

По соглашению о передаче (уступке) прав Правообладатель (арендатор земельного участка) передает все права и обязанности Правоприобретателю. Передаваемое право было реализовано Правообладателем Правоприобретателю в рамках открытых электронных торгов. В счет уступаемых прав Правоприобретатель уплатил Правообладателю компенсацию в размере 5 млн.руб.Может ли Правоприобретатель включить сумму компенсации в расходы единовременно в момент регистрации соглашения для целей нало...

Вопрос:

Организация (завод) имеет две территории с производственными зданиями, расположенными на удаленном расстоянии друг от друга. В одном здании (производство 1) была установлена 5 лет назад пожарная сигнализация, ОС, к данному моменту полностью амортизирована. В настоящее время при проведении проверки пожарной безопасности проверяющими было выдвинуто требование о наличии проектной документации на пожарную сигнализацию всего завода. Был...

Вопрос:

Может ли организация, находящаяся на УСН (Доходы минус расходы) уменьшить :
1 -доходы на расходы за коммунальные платежи, а именно электроэнергия, вода, отопление;
2-доходы на расходы процентов по кредитному договору?

Ответ:

Относительно коммунальных платежей (за электроэнергию, воду, отопление) ...

Вопрос:

1. с 2017 г. в организации числится 1 директор, который находится без содержания. никакой деятельности не ведет, выплат сотруднику, попадающих под обложение НДФЛ не производится. в 2016 г. были и сотрудники и выплаты физлицам.6 ндфл за 2016 г сдан. нужно ли сдавать 6 ндфл в 2017 г., если исходные данные не изменятся.
2. можно ли наличную выручку выдавать в подотчет, не внося на расчетный счет, или на выплату заработно...

Вопрос:

Как правильно оформить и провести в бухгалтерии. Хотим на экспорт (Казахстан) отправлять товар, с товаром все понятно, стал вопрос, на перевозку товара нанимаем перевозчика зарегистрированного в Казахстане (что-то вроде нашего Индивидуального предпринимателя), которому по безналу будем перечислять денежное вознаграждение (только рубли). Как правильно оформить эти расходы.

Ответ:

...

Вопрос:

Наше предприятие приобрело имущество, используемое у бывшего собственника как основные средства (список прилагается). Можем ли мы данное имущество сразу учесть в составе материальных расходов, учитывая их стоимость и нулевую амортизацию?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль....

Вопрос:

Просим высказать точку зрения экспертов о порядке отражения в бухгалтерском и налоговом учете операций по содержанию имущества после окончания аренды в связи с отказом арендатора принять его по акту приема-передачи.
Наше предприятие в течении 10 лет с 2006 по 15.07.2016г арендовало доки. Это имущество использовалось при производстве судоремонтных работ. Ввиду неполной загрузки осуществление деятельности по ремонту судов с...

Вопрос:

Организация (ООО, ОСНО). Мы арендуем имущество, первичные документы арендодатель не предоставляет. Вопрос - может ли мы учитывать в затратах в целях исчисления налога на прибыль расходы понесенные на арендную плату и возмещение коммунальных затрат используя в качестве первичного документа договор на аренду ?

Ответ:

Арендная плата.

Да, можно учитывать на основании д...

Вопрос:

Организация выдает "дежурную" спецодежду, которая числится в учете на 10.10 счете., т.е не попадает на расходные счета. Как правильно отразить ее в расходах. Отслужила такая спецодежда ( сигнальные жилеты, плащи, диэлектрические перчатки ..) уже по 4 года.

Ответ:

Списать в соответствии с учетной политикой, единовременно или равномерно.

Руководителям и специалистам, которые в соот...

Вопрос:
Можно ли затраты произведенные на покупку абонемента в фитнес-клуб (для сотрудника) отнести на затраты уменьшающими налоговую базу налога на прибыль?

Ответ:

Нельзя учитывать.

Мнение Минфина России: в составе расходов на обеспечение нормальных условий труда при расчете налога на прибыль организация не вправе учитывать затраты на проведение мероприятий по развитию физической к...

Вопрос:

Малое предприятие занимается оптовой торговлей и оказанием услуг по обслуживанию проданных товаров. Учет расходов по торговле ведется на счете 44, по обслуживанию на счете 20.
Вопрос: Можем мы вести учет и по торговле и по услугам на счете 20 ?

То есть я обязан вести учет по услугам на 20 счете, по торговле на 44?
А если мы являемся малым микропредприятием, то могу я учет и по торговле и услугам...

Вопрос:

Хотим на экспорт (Казахстан) отправлять товар, с товаром все понятно, стал вопрос, на перевозку товара нанимаем перевозчика зарегистрированного в Казахстане (что-то вроде нашего Индивидуального предпринимателя), которому по безналу будем перечислять денежное вознаграждение (только рубли). Как правильно оформить эти расходы.

Ответ:

...

Вопрос:

Наша организация заключила договор пожертвования в пользу муниципального образования. Договор заключен в январе 2017г, организация наша на ОСНО, плательщик НДС. Как правильно учесть в бухгалтерском и налоговом учете сумму перечисленного пожертвования?

Ответ:

Бухучет

Отразить нужно с использованием дебета...

Вопрос:

Как учесть при расчете налога на прибыль затраты на оплату Государственной пошлины на предоставление лицензии юр. лицам, осуществляющим деятельность по сбору и транспортирование отходов 4 класса опасности. Лицензия выдана на срок бессрочно.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления

Бухучет<...

Вопрос:

Мы на УСН-15%. Оплатили за информационно-технологическое сопровождение 1с на 12 месяцев с 01.06.16-31.05.2017г. Раньше поставщик услуг приносил нам акты ежемесячно с ежемесячной суммой. В этом году один акт на общую сумму от 10.06.16г. и каждый месяц когда приносят диск с обновлением и журнал ,приносят акты с нулевой суммой. Как правильно учесть нам расходы и какая корреспонденция счетов?

Ответ:

Вопрос:

Каким образом учитываются расходы по оплате страховых взносов в случае превышения лимита, предусмотренного п. 16 ст. 255 Налогового кодекса РФ, на одного застрахованного работника в сумме 15000 руб. в случае, если договором предусмотрена уплата страховой премии несколькими разными платежами в течении всего периода действия договора.

Пример 1:

Организацией заключен договор коллективног...

Вопрос:

Наше предприятие возмещает сотрудникам, работающим вахтовым методом, проезд к месту работы и обратно согласно сданных авансовых отчетов с приложенными ж/д билетами. Вопрос: в каком налоговом периоде 2016г. или 2017г. принять данные затраты в налоговом учете если сотрудник выехал 30 декабря 2016г., а прибыл 01 января 2017г.?
Заранее благодарю за ответ.

А если проезд осуществлялся в ноябре 2016 года, а сотру...

Вопрос:

Организация находится на УСН, приобрела неисключительное право на использование ПО, информационно-технологическое сопровождение "1С:Предприятия" на 12 мес., я так понимаю, что при НУ расходы берутся единовременно, при БУ должны списываться равномерно используя счет 97 (РБП), считается грубой ошибкой при ведении бух.учета, если в БУ эти расходы списать единовременно на затратный счет? Как учитывать электронный журнал? Сразу на з...

Вопрос:

Наша организация - на общей системе налогообложения. Приобрели картофель оптом для дальнейшей реализации. В настоящее время товар НЕ реализован, срок годности истекает. На конец 2016 года провели инвентаризацию, в результате естественная убыль - уменьшение количества ~ на 5 %.
Подскажите, можно ли сумму полученного убытка учесть в составе расходов предприятия при расчёте налога на прибыль за 2016г.?

Вопрос:
ООО на ОСНО, плательщик НДС, оптовая торговля пивом.
В том числе, закупаем у производителей разливное пиво в мет.КЕГах и продаем в розничные магазины, рестораны. В торговые точки также мы устанавливаем безвомездно на время сотрудничества оборудование для розлива поставляемого нами пива в КЕГах, которое принадлежит ООО на праве собственности.
НДС по приобретаемому для этих целей оборудованию мы принимаем...

Вопрос:
Считается ли отдел (например "коммерческий отдел") в организации структурным подразделением в рамках п.п. 18 п.1 ст. 264 НК РФ. Правомерно ли заключить договор возмездного оказания услуг на управление данным отделом. индивидуальному предпринимателю управляющему отделом и соответственно относить расходы на оплату услуг (вознаграждения) ИП к прочим расходам в рамках...