Имущество, обязательства
Вопрос:
На каком основании можно учесть в целях налогообложения расходы компании на комиссию банка по зачислению денежных средств на счета работников по зарплатному проекту на основании договора. Расчетный счет в этом банке отсутствует. Банк направляет для оплаты Счет на оплату услуг и расшифровку суммы платы без подписей ответственных лиц. Акт с подписью ответственного лица банк не формирует.
Ответ:
...
Вопрос:
Как в рамках одной клиники (3 подразделения) разнести ряд затрат по источникам финансирования (бюджет, ОМС, платные услуги). Есть ли примеры с проводками ? Отдельный учет затрат, распределяемых косвенным образом (коммунальных услуг, командировочных расходов и т.д.) по источникам финансирования зачастую невозможен. При наличии нескольких видов оказываемых услуг одним из основных является способ разнесения косвенных затрат по видам услуг на основе выбора базы р...
Вопрос:
ООО на ОСНО, вид деятельности розничная торговля. Приобрело для перепродажи товар (лекарственные средства) с ндс, товар поставлен на приход. В процессе реализации данный товар признан госорганом забракованным, в связи с чем ООО должно сдать его на утилизацию (возврат товара поставщику невозможен). Можно ли расходы связанные с его утилизацией, а так же саму стоимост...
Вопрос:
СИТУАЦИЯ:
Работник организации сдал отчет по проезду в отпуск, предусмотренный для жителей районов Крайнего Севера, в том числе кассовый чек на проезд автомобильным транспортом в котором указан вид номенклатуры «Пассажирские перевозки» , без указания маршрута поездки. Так же в чеке отсутствует ФИО пасса...
Вопрос:
Согласно учетной политике предприятия,к прямым расходам на производство продукции относятся:
• все материальные расходы на приобретение сырья и материалов, непосредствен-но используемых в производстве продукции;
• расходы на оплату труда персонала цехов и подразделений основного
производства;
&...
Вопрос:
Организация (арендатор) оказывает медицинские услуги, применяет ОСНО. В декабре 2021 года заключено дополнительное соглашение (см.прилагаемый файл), в котором изменен алгоритм расчета арендной платы (добавлена переменная часть в части суммы на покрытие эксплуатационных затрат Арендодателя, состоящая из затрат на оплату потребленной Арендатором электрической энергии). По итогам декабря 2021 года Арендодатель выставил акт и счет-фактуру на общую сумму 181 тыс.р...
Вопрос:
Сотрудники нашей организации, по направлению руководителя, сдают ПЦР-тесты (если есть симптомы). Договора с медицинской организацией нет. Сотрудники приносят только кассовые чеки для оплаты. Как данные затраты принять в бухгалтерском и налоговом учете?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для расчёта налога на прибыль.
Относительно бухгалтерског...
Вопрос:
Наша компания подала на банкротство покупателя для возмещения ДЗ. Данный клиент имеет арест счетов и т.д. Судом назначен конкурсный (арбитражный управляющий) у должника нет денег ему платить и расходы платит наша компания. Вопрос у нашей организации висит ДЗ по данному проявляющему. Он не предоставляет документы закрывающие, опираясь на то что судебное делопроизводство идет и что только по окончанию...
Вопрос:
Ситуация: существуют четыре организации - материнская компания и три её дочки. Материнская компания занимается инвестиционной деятельность, дочки - это агропромышленные комплексы с полным производственным циклом. Материнская компания имеет коммерческое обозначение. Вопрос: могут ли дочки рекламировать коммерческое обозначение материнской компании и включать в расходы эту реклама? Каким документом об...
Вопрос:
При подаче иска в суд в качестве истца нами была оплачена госпошлина в размере 86868,00 руб. В процессе рассмотрения дела сумма иска была уменьшена.
По итогам рассмотрения дела часть гос.пошлины в размере 84010.00 р была взыскана с ответчика, часть в размере 2000,60 вернула ИФНС. Имеем ли мы право списать остаток госпошлины в размере 857,40 на прочие расходы теущего периода( периода, когда было вынесено решение суда)и принять их к расходам в налоговом...
Вопрос:
Предприятие заказало и получило разработки документаций по охране труда и по пожарной безопасности. Как правильно сделать списание на затраты? Единовременно при получении документов или через расходы будущих периодов 97 счет?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
Признавать затраты (расходы) нужно единовр...
Вопрос:
Мы ООО на ОСНО, сельхозтоваропроизводители. Основной вид деятельности выращивание сельскохозяйственных культур. Основная выручка это выручка от продажи сельскохозяйственной продукции собственного производства. В 2021 году отгружали продукцию на экспорт, были большие платежи за вывозную таможенную пошлину, портовые сборы, фрахт. Вопрос: как для целей налогового учета и расчета налога на прибыль правильно учитывать эти расходы, в составе прямых или в составе ко...
Вопрос:
Ситуация: четыре организации - материнская компания и три её дочки (материнская компания занимается инвестиционной деятельность, применяющая ОСН, дочки - это агропромышленные комплексы с полным производственным циклом (находятся на ЕСХН) решили объединиться в группу компаний и зарегистрировать коллективный товарный знак. Вопросы: вправе ли организации на ЕСХН включать в расходы затраты по продвижению коллективного товарного знака (реклама на мероприятиях и пр.) на основ...
Вопрос:
ООО на УСН (доходы-расходы) закупает сырье (золото) передает его подрядчику для изготовления ювелирных изделий. Далее полученные изделия ООО передает в продажу.
Согласно НК РФ (подп. 1 п. 2 ст. 346.17) расходы по приобретению сырья списываются в момент погашения задолженности после оплаты. Т.о. в расходы в целях налогообложения списывается стоимость оплаченного сырья. А в доходы - суммы, полу...
Вопрос:
ОСНО, оптовая торговля.
Перевозчик 1 доставляет товар на склад.
В этот же день другой Перевозчик 2 забирает товар и отвозит Покупателю.
Транспортные услуги Перевозчика 1, в этом случае, являются распределяемыми?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан относительно налогового учета.
Так...
Вопрос:
Организация в форме ООО, занимается выработкой электрической энергии., находится в районе крайнего севера.На предприятии имеется 5 подразделений, т.е 5 дизельных станций расположенных в сельских местностях. Учет по этим дизельным станциям ведется раздельно. Работник дизельной станции "А" использовал проезд в отпуск , сумма расходов составила 10 000 руб.
Вопрос:
Предприятие на ОСНО заключает договор аренды контейнера с ИП (доходы-расходы). Аренду платит ИП. Какие нюансы по налогообложению возникают у обоих при условии, что арендатор (ИП) оплачивает расходы по электроэнергии Арендодателю (ОСНО)? начисляется ли НДС? принимаются ли расходы на электроэнергию при расчете налога на прибыль у арендодателя и расходы при УСН у арендатора (ИП)? Какой пакет документов...
Вопрос:
ООО на ОСНО, метод начисления, вид деятельности розничная торговля лекарственными средствами:
1. на торговых объектах установлены газовые котлы, заключен договора на поставку газа. Данное оборудование используются для отопления торговых помещений .ООО произвело оплату услуг по разработке экологической документации выбросов вредных веществ в атмосферный воздух. Данная документация включает проведение инвентаризации источников выбросов вредных веществ, а...
Вопрос:
Организация на ОСНО арендует автомобиль, по условиям аренды должны содержать автотранспорт в исправном состоянии, и за свой счет производить ремонт. Необходимо внепланово отремонтировать внедорожник с заменой ДВС. Вопрос: к какому виду ремонта отнести затраты по ФСБУ 26/2020: капитальный или текущий, ведь замене подлежит...
Вопрос:
Может ли стоимость работ по сайту включаться в затраты компании, если сайт (доменное имя) передано в аренду этой компании?
Данный вопрос задан "на опережение", чтобы понять, как лучше поступить.
Заказчиком работ может быть ООО как на ОСН с НДС 20%, так и ООО на УСН (15%), исполнитель - ИП. (дог...
Вопрос:
1. организация на усн 15%. в какой момент списанные расходные материалы берутся в расходы на уменьшение доходов.
2. организация на усн 15% купила технику в лизинг. лизингодатель ежемесячно предоставляет счета фактуры на оплаченные лизинговые платежи. может ли организация брать в расходы лизинговые платежи.
Ответ:...
Вопрос:
ООО микропредприятие, занимается оптовой торговлей лома. Доставку товара при покупке осуществляет сторонний перевозчик, стоимость перевозки включается в себестоимость товара, при реализации товаров, также прибегаем к услугам перевозчиков и расходы списываем на 44 счет. Есть ли упрощенные способы учета транспортных расходов при покупке товаров, например полностью списывать расходы по транспортировке на 44 счет? (не включая стоимость в себестоимость и не списывая пропорци...
Вопрос:
ООО применяет УСНо, объект налогообложения Доходы, уменьшенные на величину расходов. Основной вид деятельноссти 73.11 - деятельность рекламных агентств. Занимается размещением наружной рекламы на щитах и экранах. Самостоятельно устанавливает рекламные конструкции на муниципальной земле. Разрешение на установку и эксплуатацию муниципального рекламного места выдает Департамент архитектуры, все места и...
Вопрос:
В сентябре разработку рабочей документации объекта пожарной сигнализации включили в состав НМА со СПИ 12 месяцев как Рабочая документация (отчет), по объекту в декабре проведена модернизация, ранее введен в эксплуатацию. Правильно провели отражение на НМА?
Ответ:
Ответ подготовлен...
Вопрос:
Нами были оказаны услуги сторонней организации по договору. Но в процессе работ, пришлось привлечь стороннего контрагента (субподряд) для оказания услуг по спайке оборудования. В установленный срок были выполнены услуги и передано оборудование заказчику. Но в процессе эксплуатации заказчик выявил брак, по вине субподрядчика. Наша организация должна была на тот момент контрагенту (субподрядчику и он без оплаты отказался исправлять брак) и мы своими силами отремонтировали...
Вопрос:
Согласно п.30 ФСБУ 25/2018 начисление амортизации не приостанавливается в т.ч. при прекращении использования основных средств. Куда (на какие счета БУ) в данном случае относить расходы по амортизации по неиспользуемым объектам?
Ответ:
Ответ на данный вопрос законодательно прямо не урегулирован. Организация вправе самостоятельно решить вопрос о том, в составе каких ра...
Вопрос:
Согласно пп.м.п.16 ФСБУ 26/2020 затраты на обучение не включаются в капитальные вложения. Наша организация в рамках инвестиционной деятельности является заказчиком-застройщиком, а в рамках текущей деятельности управляет объектами ОЭЗ и их эксплуатацией. Тарифы по которым отпускается тепловая энергия, электроэнергия и вода регулируются и проверяются Государственным комитетом РТ по тарифам. До применения ФСБУ 26/2020 затраты на обучение работников УКС и бухгалтера, который с...
Вопрос:
У ИП был холодный склад (для товара и для сдачи в аренду). В 2021г решили провести отопление (по просьбе арендаторов). Отгородили кирпичной стеной в складе помещение под газовую котельную. Купили и установили котлы, трубы и т.п. Ввели в эксплуатацию в этом же году. теперь склад отапливаемый собственной котельной. Как списать затраты на строитель...
Вопрос:
Можно ли учесть во внереализационных расходах этого года комиссии банка за прошлый год, т.к. поздно были предоставлены документы?
Ответ:
Можно отразить в текущем периоде (за некоторыми исключениями...
Вопрос:
О дополнительных отпусках. На основании ст. 116 ТК РФ (второй абзац) работодатель исходя из производственных и финансовых возможностей установил дополнительные отпуска сотрудникам с целью недопущения массовых увольнений в связи с кризисной ситуацией в производстве. Относятся ли данные отпуска к "предусмотренным действующим законодательством Российской Федерации" для целей статьи 255 НК РФ для принятия...