Расчеты по гражданско-правовым договорам
Вопрос:
Имеется процентный договор займа 2021 г. между компанией и иностранным учредителем. Возможно ли прощение долга иностранным учредителем (доля 100%) компании по договору займа? Как оформить договор прощения долга? Как отразить начисленные (прощенные) проценты по налогу на прибыль?
Ответ:
Документальное оформление прощения долга
Обязательство прекращается тем, что кредитор освобождает должника от...
Вопрос:
Был оформлен займ в размере 10 млн руб у внутригруппового контрагента на погашение задолженности другому контрагенту. Задолженность за оказание нам услуг/ производственные цели. Можно ли учитывать начисленные проценты по кредиту в расходах налога на прибыль. Если да, то какие необходимы подтверждающие документы. Достаточно ли одного договора, но в нем нет никакой конкретики на что был взят займ, есть только устная информация от фин. Директора?
Ответ:
Вопрос:
Сотрудник дал беспроцентный займ организации. Какие в этой ситуации могут быть риски и для предприятия и для сотрудника?
Ответ:
Рисков быть не должно.
Относительно обязательств организации-заёмщика по налогу на прибыль
Налоговых обязательств у организации не возникает.
При расчете налога на прибыль...
Вопрос:
Может ли ИП дать беспроцентный займ физ. лицу и юр лицу? Какие при этом налоговые риски?
Ответ:
Относительно права на заключение беспроцентного займа
Выдать беспроцентный заем можно.
В случае получения займа в денежной форме по общему правилу заемщик должен уплатить проценты.
При отсутствии в дого...
Вопрос:
Организация на УСН может выдать займ физическому лицу (не сотруднику)? Если может, то какие налоги она должна заплатить? И можно ли уплату НДФЛ переложить на физ.лицо.
Ответ:
Вопрос: Организация получила беспроцентный займ от другой организации сроком на 24 месяца в сумме 200 000 рублей.
Подскажите
- учет данного займа в бухгалтерском и налоговом учете,
- отражение на счетах бухгалтерского учета (проводки),
- отражение в бухгалтерском балансе и отчете о движении денежных средств (по к...
Вопрос:
Сотрудник получил займ на предприятии и уволился до окончательного погашения всей суммы займа, может ли он самостоятельно после расторжения договора продолжать перечислять задолженность по займу на расчетный счет предприятия, и можно ли сделать договор передачи долга другому сотруднику предприятия?
Ответ:
...
Вопрос:
Организация в форме ООО, на ОСН. Работаем на регулируемом тарифе, занимается выработкой электрической энергии для предприятий и населения района. В 2014 году из бюджета района получен беспроцентный бюджетный кредит для приобретения топлива необходимого для выработки электроэнергии. Далее этот кредит попадает под реструктуризацию с полным гашением до 2044 года но с учетом выплаты % за пользование. За первое полугодие организация выплатила % за пользование кредитом в сумме 1...
Вопрос:
Предприятие на ОСНО.
В рамках камеральной проверки Декларации по налогу на прибыль пришло требование, где запрашивается расшифровка кредиторской задолженности с расшифровкой контрагентов датой образования задолженности и дат зачисления средств за период 2018-2021г. Это правомерное требование или можно написать аргументированный отказ?
Вопрос: Возможно ли предоставление займа юрлицу другим юрлицом без процентов? Ответ: Да, возможно. По договору денежного займа одна сторона (заимодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) (...
Вопрос:
В июне 2022 года нашей организации был выдан кредит на строительство склада. В кредитном договоре так и прописано. По факту строительство началось в октябре. Кредит был выдан по программе стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Наша организация числится в реестре субъектов МСП. Наша бухгалтерская отчетность подлежит обязательному аудиту, так как активы баланса превышают 400...
Вопрос:
В процессе своей деятельности организация получала беспроцентный нецелевой займ от учредителя.
В дальнейшем произошла смена учредителя, задолженность перед бывшим учредителем погашена не была, срок возврата займа не наступил.
Какие последствия и риски возможны для организации с точки зрения налогового законодательства, если займ не будет возвращен в ближайшие пару лет и условия до договору меняться не будут.
Ответ:
...
Вопрос:
По итогам года ООО, состоящее из одного участника имеет убыток в размере 1 млн. руб. В конце года заемщик-нерезидент простил ООО долг в размере 2,5 млн. руб., указанная сумма отражена в балансе как добавочный капитал (стр. 1350), доходы не учтены при определении налоговой базы по налогу на прибыль в соответствии с пп. 21.5 п. 1 ст. 251 НК РФ. Возможен ли перенос добавочного капитала на погашение убытка по решению участника общества? Как правильно оформить и провести такой...
Вопрос:
Организация получила кредит сроком на 24 месяца. Предоставление кредита происходит несколькими Траншами в рамках лимита кредитной линии, установленного договором. Погашение каждого транша производится в срок не позднее 365 календарных дней с даты предоставления кредита по соответствующему траншу. Считается ли этот кредит долгосрочным или краткосрочным?
Ответ:
Поскольку погашение каждого транша производится в срок не позднее 3...
Вопрос:
Налоговая проводит проверку в ООО, которая осуществляет выдачу займов физическим лицам. В рамках проводимой проверки внимание привлек Договор цессии с ООО Югория, которое выкупило пул требований у проверяемого ООО.
Югория по требованию налоговой предоставило все документы в рамках заключенной цессии. Но! налоговому органу этих документов оказалось не достаточно и они запросили документы по контрагентам Югории, которые получили выплаты по доходам, полученным от выкуп...
Вопрос:
Сотрудник просить предоставить ему ссуду. Руководитель организации на ОСНО заявление согласовал, но Сотрудник просит ему выдать ссуду наличными, возможно ли это и какие документы необходимо оформить?
Ответ:
Да, можно выдать заём (денежную ссуду) работнику наличными денежными средствами. Отметим, что выдать наличными заём можно только за счёт средств, поступивших в кассу с банковского счёта (напрямую из поступившей нали...
Вопрос:
Применяем ОСНО. Единственный учредитель выдал процентный займ своему ООО. Займ не относится к контролируемой сделке. Проценты начисляются ежемесячно, а выплачиваются одновременно с возвратом займа. Проценты будут перечислены заимодавцу за вычетом НДФЛ. Как правильно учесть в расходах ООО проценты, выплаченные за пользование заемными средствами?
Ответ:
Ответ подготовлен...
Вопрос:
Может ли ИП долг по полученным беспроцентным займам от ООО отработать выполнением работ СМРЙ ?
Ответ:
Да, такое возможно. Вам надо заключить соглашение об отступном, где зафиксировать, что предусмотренное договором займа обязательство по возврату суммы...
Вопрос:
ООО (РФ) на ОСН (метод начисления) 23 января 2024 г. выдало работнику (гражданин РФ, проживает на территории РФ) нецелевой беспроцентный заем - 1 млн руб. сроком на 40 дней. Сумма займа возвращается единовременно по истечении срока договора займа.
Какие налоговые последствия для организации за налоговый период в части НДФЛ, НДС и налога на прибыль?
Ответ:
Налоговые последствия следующие.
<...Вопрос:
Если в договоре выданного займа написано "По истечении срока выдачи займа, Заемщик обязуется возвратить переданные в собственность денежные средства, а также уплатить все полагаемые проценты", то в какой момент нужно рассчитать и начислить проценты по займу, в том числе если часть займа возвращается досрочно?
Вопрос:
Как получить от налоговой документ, подтверждающий, что данный сотрудник, получив от предприятия процентный займ, для приобретения жилья ( в первый раз) и уже оформив налоговый вычет, освобожден от уплаты НДФЛ с разницы на процентах ?
Я должна внятно передать сотруднику (очень важному), что ему сделать, чтобы получить ответ от налоговой и передать его, в виде офиц документа, в бухгалтерию.
Я его уже посылала в налоговую, но все бесполезно. То ли он до конца н...
Вопрос:
В предприятие действует положение, предусматривающее компенсацию процентов по ипотечному кредиту для работников.
Надо ли с данных выплат производить удержание алиментов?
Ответ:
Да, с компенсации работнику расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту производить удержание алиментов нужно.
...
Вопрос:
ООО IT компания на ОСНО -резидент Сколково (использует льготы: освобождение по НДС и ННП), а также аккредитованная IT компания в Минцифры. Два учредителя физические лица (граждане РФ) решили предоставить Денежный займ для компании с последующим прощением долга. Возможно ли это ? Какие риски и налоговые последствия возникают как для ООО , так и для физических лиц (учредителей)?
Ответ:
Относительно возможности представления...
Вопрос:
Предприятие в 2024 году (до 08.08.2024г.) выдало сотруднику беспроцентный займ на покупку жилья сроком на 10 лет. Сотрудник имеет право на получение имущественного налогового вычета. Предприятие не рассчитывает материальную выгоду сотрудника от экономии на процентах и не облагает ее НДФЛ. Однако подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ изменен Фе...
Вопрос: Может ли учредитель ООО дать беспроцентный займ своей компании? Какие нюансы есть при данном беспроцентном займе? Как правильно составить договор? Какие документы оформить при получении и возврате займа? Нужно ли уплачивать налоги учредителю, выдавшему займ и компании, которая получила беспроцентный займ от учредителя? Какими проводками отразить в учете беспроцентный займ от учредителя...
Вопрос:
В ООО учредитель 100% доли, он же генеральный директор. Хочет взять беспроцентный займ у компании с возвратом до 12 месяцев. Какие последствия займа без %? Не появится ли НДФЛ с мат. выгоды? Если появится НДФЛ, то как рассчитывать?
Ответ:
Вопрос: На нашем предприятие принимаются займы от работников под проценты. Какой порядок налогообложения таких доходов и как отражать их в бухгалтерском учете? Применяется ли к нам правила расчета налога на доходы по вкладам? Ответ:
Вопрос:
Заключен кредитный договор по субсидированной ставке, но с оговоркой, что если банк не получает субсидию, то мы оплачиваем % банку в полном объеме. В ноябре банк прислал уведомление и расчет полных % за пользование кредитом за период 08.12.2023г. по 31.10.2024г. В каком периоде отразить доначисление %, в бухгалтерском и налоговом учете.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообло...
Вопрос:
Организация произвела реализацию продукции покупателю транспортом сторонней организации. Покупатель по условию договора должен возместить поставщику транспортные расходы, без выплаты агентского вознаграждения. Как провести в бухгалтерском учете данную операцию, если транспортная компания выставила поставщику счет-фактуру за транспортные расходы с НДС?
Ответ:
Если в соответствии с условиями договора транспортные расходы орга...
Вопрос:
Поставщики перешли на расчеты в у.е. (= 1 доллару США)
К договору составлено доп.соглашение по изменению пунктов цены и порядка расчетов.
Было: Цена товара устанавливается в рублях. Цена партии товара определяется в счете,Торг-12, СФ
Стало: Цена товара устанавливается в у.е. (= 1 доллару США)
В товарной накладной цена партии товара указывается в рублях по курсу ЦБ на дату отгрузки. В счете цена соответствующей партии товара указывается в у.е.
Было: