Расчеты по гражданско-правовым договорам
Вопрос:
Для осуществления начала строительства дома был взят займ в размере 6 млн. По результатам строительства была получена прибыль. Один из учредителей требует погасить займ. Вопрос: можно ли направить полученную чистую прибыль на погашение займа?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения (является плательщиком налога...
Вопрос:
Предприятие (ООО "Ромашка" на ОСН). Единственный учредитель (Иванов) - физическое лицо, он же директор своего ООО, он же является ИП (патент). Данное ООО получало беспроцентные займы и от Иванова - физического лица и от ИП Иванова т.е. и с личного счета (карты) Иванова и со счета ИП Иванова. Вопрос: Возможно ли возвращать займ, перечисляя денежные средства только на счет физического лица или обязательно займ от ИП возвращать на счет...
Вопрос:
Предприятие (ООО "Ромашка" на ОСН). Единственный учредитель (Иванов) - физическое лицо, он же директор своего ООО, он же является ИП (патент). Данное ООО получало беспроцентные займы и от Иванова - физического лица и от ИП Иванова т.е. и с личного счета (карты) Иванова и со счета ИП Иванова. Вопрос: Возможно ли возвращать займ, перчисляя денежные средства только на счет физического лица или обязательно займ от ИП возвращать на счет...
Вопрос:
Организация на ОСНО в 2013 году предоставила займ с %% др. юр. лицу. С момента выдачи по 31.03.2017 г. начисленные %% включались в базу по налогу на прибыль. В апреле 2017 г. заемщик ликвидировался. На момент записи о ликвидации в ЕГРЮЛ можно ли учесть в расходах при расчете налога на прибыль полностью сумму задолженности по невозвращенному займу в размере 285 млн. руб. и по начисленным %% - 225 млн. руб. (руководствуясь например пис...
Вопрос:
выдать процентный займ, или беспроцентный? Что для ЗАО проще с точки зрения налоговых рисков и что выгоднее?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС и налога на прибыль организаций, в целях налогообложения прибыли учитывает доходы и расходы методом...
Заемщик (ООО резидент ОСНО) получил в 2013 году заем в долл США от Заимодавца (нерезидент юр.лицо. не учредитель заемщика. Кипр) по договору займа ставка 9.5%.
По данному контракту открыт ПС.
27.03.2017 подписано соглашение к договору займа 2013, которое предусматривает конвертацию (изменение валюты) займа из долл США в рубли РФ и изменение процентной ставки с 9.5% на 14%.
В соглашение от 27.03.2017 (дата...
Вопрос:
ООО выдает займ Учредителю путем перечисления денежных средств с расчетного счета организации за автомобиль.
Как верно оформить данную операцию так, чтобы учредитель при возврате займа и процентов не платил НДФЛ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, метод начислени...
Можно ли с вашей помощью провести анализ затрат ЗАО по операции выданного займа учредителю: или выдать процентный займ, или беспроцентный? Что для ЗАО проще с точки зрения налоговых рисков и что выгоднее?
По сути это очень сложная операция, поэтому мы решили предоставить займ под 7% (выше 2/3 ставки рефинансирования) и материальная выгода отпадает. Единственное сомнение осталось в вопросе - если в договоре займа прописано, что проц...
Заемщик (ООО резидент ОСНО) получил в 2013 году заем в долл США от Заимодавца (нерезидент юр.лицо. не учредитель заемщика. Кипр) по договору займа ставка 9.5%.
По данному контракту открыт ПС.
27.03.2017 подписано соглашение к договору займа 2013, которое предусматривает конвертацию (изменение валюты) займа из долл США в рубли РФ и изменение процентной ставки с 9.5% на 14%.
В соглашение от 27.03.2017 (дата...
Вопрос:
Организация (ООО, ОСНО) выдала займ учредителю (доля в УК 24 %), под рыночный процент. Организация намеревается простить учредителю проценты по выданному займу. Каковая процедура прощения процентов по займу выданном учредителю документально, в бухгалтерском и налоговом учете?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
...
Вопрос:
ГУП завершает свою деятельность и передает товары 01.02. коммерческому предприятию ООО. На сумму более 1 млн руб ( в том числе с торг. наценкой 600 тыс). Также в счет оплаты передает кредиторскую задолженность КА на сумму 400 тыс. (долги поставщикам за товар на 31.01., который на дату передачи товара проинвентаризировался )планируется полный расчет за товар : способом погашения кредиторской задолженности на 01.02.; будущих счетов на...
Вопрос:
С сотрудником заключен договор процентного займа . По условиям договора возврат суммы займа и процентов будет производится путем удержания средств из заработной платы заемщика (сотрудника) по его письменному поручению и путем внесения заемщиком наличных средств в кассу. Может ли организация по заявлению заемщика (сотрудника) производить удержания из заработной платы в полном объеме или не более 20%, также по поручению сотрудника
Организация приобрела у фирмы автомобили на общую стоимость 6 300 000 рублей в 2013 году. Операцию оформили как долгосрочный займ. На сегодняшний день, организация не оплатила фирме продавцу стоимость авто т.к. не имеет возможности вернуть долг, а купленные авто все уже перепроданы в 2016 году. У фирмы продавца нет претензий к покупателю т.к. у обоих фирм один учредитель.
Вопросы:
1) Может ли фирма продавец "простит...
В 1 кв. 2017г. у общества числится кредиторская задолженность перед ООО «Ромашка», которая была исключена из ЕГРЮЛ в феврале 2017г.
Однако, по итогам выездной налоговой проверки за период с 2014 по 2016 по данной организации ООО «Ромашка» ИФНС расходы не признала и по решению выездной налоговой проверки обществу до начислили налог на прибыль и НДС .
Вопрос:
Как списать кредиторскую задолженность пере...
организация покупает по договору уступки права требования основной долг в сумме 4 666 000,00 и проценты начисленные на этот долг в сумме 218 509,84.
Как нашей организации отразить эту операцию.
У нас появляется дебиторка по сч. 58 в полной сумме? или отдельно в сумме долга, а отдельно проценты.
как это отразится в декларации по прибыли?
сумма долга состоит из долга и процентов...
сум...
Вопрос:
Работник обратился к руководителю предприятия о выделении суммы денежных средств в виде беспроцентного займа. В заявлении он просит удерживать сумму займа из его заработной платы в течении 4 месяцев до полного погашения долга.
Какими документами будет правильно оформить выделение средств? Возникает ли здесь материальная выгода работника (налоги, взносы) и как она исчисляется? Какими проводками отразить в учете данную...
Вопрос:
Наша организация ООО "Кубань-ГСФС" должна денежные средства ООО "А" по договору денежного займа (с процентами).
ООО "А" должна денежные средства ИП АК за аренду помещения.
ИП АК должен нам сумму переплаты по договору аренды помещения.
ООО "А" так же имеют задолженность перед нами за использования электроэнергии по показаниям счетчиков (им поставлен отдельный счетчик от нашей линии эл.передач, по...
Вопрос:
ИП (УСН 6%) в счет оплаты услуг получает простой вексель Сбербанка номиналом 6 млн. рублей . Данный вексель ИП передает по договору процентного займа организации . Через некоторое время организация возвращает ИП займ 6 млн. рублей и проценты по нему в сумме 200 тыс. рублей на расчетный счет ИП . В какой момент и в какой сумме возникает налогообложение у ИП 6% ?
Ответ:
Отв...
Вопрос:
Какие подтверждающие документы нужны для подтверждения предоставления беспроцентного займа на покупку (строительство) жилья работнику организации, для того чтобы не возникла обязанность уплаты НДФЛ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что учредитель физическое лицо, не зарегистрированное в качества ИП и заем беспроцентный.
НДФЛ
Вопрос:
У нас в ОАО в летние периоды тяжелая финансовая ситуация т.к лето период отпусков . Генеральный директор ОАО внес 300 тыс . на счет предприятия личные денежные средства для расчета с поставщиками. Можно ли оформить с ним договор процентного займа? не будет ли нарушение что деньги занимает директор?
Ответ:
Нарушения нет, но при этом если деньги вносятся наличными, то нужно их сначала оп...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель получает безпроцентный долгосрочный займ от Организации в размере 6000000 (шесть миллионов) рублей по безналичному расчету. Поясните, возможно ли возвращать долг услугами? Какие проблемы могут возникнуть со стороны контролирующих органов и как это повлияет на налоговую нагрузку ИП и ООО? Нужно ли будет учитывать стоимость оказанных услуг в облагаемых доходах ИП (УСН 6%) и в расходах ООО (ОСНО)?
<...Вопрос:
Индивидуальный предприниматель получает безпроцентный долгосрочный займ от Организации в размере 6000000 (шесть миллионов) рублей по безналичному расчету. Поясните, возможно ли возвращать долг услугами? Какие проблемы могут возникнуть со стороны контролирующих органов и как это повлияет на налоговую нагрузку ИП и ООО? Нужно ли будет учитывать стоимость оказанных услуг в облагаемых доходах ИП (УСН 6%) и в расходах ООО (ОСНО)?
<...Вопрос:
Наша организация (ООО) хочет дать беспроцентный заем Индивидуальному предпринимателю. Интересует вопрос налогообложения ИП. Читала, что он должен будет заплатить НДФЛ с полученной выгоды. Должен ли платить, как рассчитать, какой процент и кто платит (организация как агент или он сам)?
Ответ:
Относительно порядка уплаты НДФЛ
...
Вопрос:
Единственный участник ООО выдает свой простой вексель в виде беспроцентного займа своему ООО,как правильно оформить?
Ответ:
В соответствии с действующим законодательством вексель является ценной бумагой, удостоверяющей заемные отношения, а лицо, выпускающее вексель, то есть эмитент, именуется векселедателем. Как правило...
Вопрос:
Можно ли оформить доп. соглашение к беспроцентному займу учредителя, что часть суммы (87 тыс. из 160 тыс.) передается организации учредителем в качестве безвозмездной помощи?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления
Если деньги уже переданы, то нельзя. Договор займа вступил в силу. И фактически это прощение долга по займу. Целесообразнее оформи...
Вопрос:
Заимодавец - Компания (нерезидент,учредитель 100% доли ООО резидента) решила внести в Уставный капитал ООО заемщика (резидент ОСНО. доля участия Компании Заимодавца нерезидента в УК ООО заещика100%) сумму основного долга и процентов по договору займа между Компанией и ООО. Какие налоговые последствия будут для ООО заемщика (резидент ОСНО)?
Увеличение УК ООО-резидента в размере денежного обязательства по займу: основн...
Вопрос:
Какие налоговые последствия для юрлица и физлица при выдаче беспроцентного займа юрлицом физлицу. А также налоговые последствия для физлица при невозврате беспроцентного займа.
Ответ:
За период пользования займом у гражданина возникает материальная выгода, а у организации обязанности налогового агента по НДФЛ. При прощении долга у гражданина возникает доход, с которого организация должна уд...
Вопрос:
Можем ли мы не платить проценты по договору займа, если они предусмотрены в договоре, но по устной договоренности с займодавцем проценты мы можем не платить?
Ответ:
Не можете (без соответствующего оформления).
Существенными условиями договора займа является выплата процентов за пользование займом и их размер. В случае получения...
Вопрос:
ООО РПС имеет кредиторскую задолженность перед организацией -поставщиком по договору оказания услуг 20 000 руб. В счет обеспечения оплаты за услуги ООО РПС выпустила вексель номиналом 15 000 руб (меньше Кт задолженности поставщику), оставшуюся сумму задолженности организация-кредитор прощает.
Каким документом можно оформить частичное погашение долга, если долг ООО РПС погашает векселем, можно ли сумму оставшейся Кт задолж...
Вопрос:
Физ.лицо заняло денежные средства у юр.лица под 2% годовых. На эти деньги приобрело квартиры (юр.лицо перечислило за физ. платежными поручениями) в 2015г. В этом же году продало эти квартиры другому физ.лицу по той же стоимости и рассчиталось с займодавцем, в кассу наличными. Какие риски по налогообложению будут у обеих сторон?
Ответ:
Ответ...