Расчеты по гражданско-правовым договорам

Учет процентов по займам

Вопрос:

ООО (2 учредителя: 40% и 60% доли) на ОСНО построило объект основных средств для собственных нужд. Учредители для возведения объекта основных средств предоставили беспроцентный займ на 1 год. Через год для возврата данного займа организация берет процентный займ у сторонней организации (не банк). Можно ли проценты по займу для погашения долга перед учредителями, учесть в расходах, уменьшающих налогооблагаемую прибыль?

Ответ:...

Учет процентов по валютному кредиту

Вопрос:

У предприятия кредит, взятый в валюте. По курсу на какую дату надо начислять проценты по валютному кредиту в налоговом учете? Надо отражать в налоговом учете курсовуюразницу, возникающущую при оплате этих процентов?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщик...

Возврат займа недвижимостью

Вопрос:

Между фирмами А и В существует денежный займ. Фирма А не имеет финансовой возможности вернуть займ. Можно ли в данной ситуации вернуть займ недвижимостью. И какие налоги при этом возникнут.

Ответ:

Займ можно вернуть недвижимостью.

Если организация возвращает сумму займа не денежными средствами, а имуществом, это является прекращением обязательства путем предоставления отступного (...

Требование о возврате займа

Вопрос:

Учредитель ООО предоставил организациям бессрочный денежный беспроцентный займ, срок возврата займа определён моментом востребования денег.
При этом в одной организации учредитель является единственным учредителем, а в другой организации владеет 30% долей.
На чьё имя учредитель должен написать требование о возврате займа и кто должен визировать это требование, чтобы бухгалтерия могла сделать возврат займа?

Исковая давность кредиторской задолженности

Вопрос:

Организация заключила договор в январе 2009 г., акты выполненных работ датированы февралем 2009 г. Кредиторскую задолженность по истечении срока давности списывать не намерены в связи с прерыванием срока.
Являются ли Акты сверки подписанные на 31.12.2012 г. и 31.12.2014 г. признанием должника своего долга, позволяющее отсчитывать срок исковой давности заново.
Или необходим акт сверки, сформированный именно на дату ис...

Передача основных средств в счет погашения займа

Вопрос:
Подскажите, надо ли будет исчислить НДС при передаче основных средств в счет погашения займа?

Ответ:

Не нужно.

При передаче имущества в качестве отступного в счет погашения задолженности по договору займа у...

Договор займа от учредителя

Вопрос:

Предприятие оформило договор беспроцентного займа с учредителем (заимодавец учредитель) на 100000руб. сроком на 3 месяца(с 01.04.15г.-30.06.15г).Может ли учредитель вносить деньги в кассу не в день оформления договора и частями? или нужно составлять отдельный договор займа на каждую внесенную сумму в кассу день в день? если можно вносить частями, то что должно быть прописано в договоре займа?

Ответ:

...

Формы получения и возврата займа (нал, без нал)

Вопрос:

Если займ от организации получен в безналичной форме. Есть ли огрничения по форме возврата (нал или без.нал) . Пример: получили займ 1 млн на расчетный счет, а вернули по кассе наличкой. В этом случае будут нарушения только по лимиту расчета наличкой и не соблюдение кассовой дисциплины со сроком административной ответстветственности два месяца или что-то еще?

Ответ:

Если другой стороной договора займ...

Соглашение о переводе долга

Вопрос:

ООО "Компания А" (ОСН) должна ИП Петрову (УСН 6%) за услуги по аренде офиса 50 000 руб.,без НДС.Услуги оказаны, акты подписаны.
ООО "Компания В" (ОСН) должна ООО "Компания А" за отгруженный товар 50 000 руб. в т.ч. НДС 18% 7627,12.
Можно ли в этой ситуации заключить соглашение о переводе долга? Кредитор ( ИП) дает согласие на заключение соглашения. Но он не является плательщиком НДС, а компании "А" и "В" являются платель...

Заем от учредителя на расчетный счет

Вопрос:

Учредитель организации (доля в Уставном Капитале -80%) вносит в кассу предприятия заем на выплату заработной платы.Обязательно ли его вносить на расчетный счет предприятия, а затем снимать по чеку как заработная плата или можно сразу выдавать сотрудникам по ведомости на заработную плату? Как будет правильно в соответствии с кассовой дисциплиной?

Ответ:

Организация не вправе расходовать (без предвари...

Займы сотрудникам

Вопрос:

1.Какими налогами будет облагаться беспроцентный заем выданный сотруднику организации, на материальные нужды?

2. Какими налогами будет облагаться процентный заем выданный сотруднику организации, на материальные нужды?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения (является плательщиком налога на прибыль).

Заем от учредителя наличными

Вопрос:

Учредитель организации (доля в Уставном Капитале -80%) вносит в кассу предприятия заем на выплату заработной платы.Обязательно ли его вносить на расчетный счет предприятия, а затем снимать по чеку как заработная плата или можно сразу выдавать сотрудникам по ведомости на заработную плату? Как будет правильно в соответствии с кассовой дисциплиной?

Ответ:

Организация не вправе расходовать (без предварит...

Начисление процентов по договору займа

Вопрос:

Организация по договору процентного займа перечислила денежные средства др. юр. лицу в 2013г. Срок возврата займа наступает в 2016г. Соответственно в течении периода действия договора ежемесячно начислялись проценты за пользование денежными средствами. 05.12.15г. организация получила уведомление, что в отношении заемщика по решению арбитр. суда 25.11.2014г. (истец третье юр. лицо)введена процедура наблюдения сроком на 4 месяца. Правильно ли я поним...

Выдача займа

Вопрос:

ООО на ОСН выдает займ под 1% ИП на УСН, где ИП (физ.лицо) одновременно является учредителем и директором этого ООО, который выдает займ ИП, а ИП на УСН выдает другому ООО на ОСН займ под 1%, где он же является учредителем. В какие сроки ООО должен вернуть заемные средства ИП? Какие могут быть налоговые последствия и риски выдачи таких займов, как для ООО на ОСН, так и для ИП на УСН? Есть ли ограничения по процентным ставкам по займам?

...

Заем

Вопрос:

Может ли кооператив выдавать заем не пайщику (юридическому лицу) ?
Кредитно потребительский кооператив
Какие штрафы грозят за выдачу займа не пайщику?

Ответ:

Нет, кредитный потребительский кооператив не может выдавать заем не пайщику. За данное нарушение может грозить штраф по статье 15.38 КоАП РФ.

Кредитный кооператив не вправе...

проценты по займу

Вопрос:

ООО получило заем у ИП. В договоре займа написано, что проценты оплачиваются в день возврата займа. А как правильно начислять проценты, чтобы они уменьшали облагаемую базу по налогу на прибыль у ООО и увеличивали доход у ИП: ежемесячно? Или дату начисления процентов можно указать в договоре и для расчета налогов учитывать % как указано в договоре, например указать в договоре, что датой оплаты и начисления процентов является дата возврата займа? Во...

Договор займа

Вопрос:

Действующая организация ООО на ОСНО перечисляет по договору займа сумму денег вновь открывшейся организации тоже ООО на ОСНО (деятельность по которой пока не планируется) на расходы банковских услуг (отчетность по вновь открытой организации будет нолевая (услуги банка тоже не будут показаны). Как отразить в действующей организации этот займ? И по какой строке декларации по налогу на прибыль будет проходить?

...
Учет заимодавцем расчетов по договору денежного займа

Учитывать расчеты по договору денежного займа организации-заимодавцу нужно в зависимости от проводимой в рамках договора операции, а также от применяемой системы налогообложения.

При выдаче денежного займа организация-заимодавец должна...

Налоговые последствия выплат резидентом нерезиденту

Вопрос:

Какие возникают налоговые последствия при выплате резидентом нерезиденту процентов по договору займа?

Уточняющие вопросы эксперта:

1. Кто в данном вопросе подразумевается под резидентом: организация или индивидуальный предприниматель?

2. Кто в данном вопросе подразумевается нерезидентом: гражданин или организация?
О нерезиденте какой страны идет речь?

...

Беспроцентный займ от учредителя

Вопрос:

Учредитель (50 % доли в уставном капитале) внес в кассу по договорам беспроцентного займа по 1 млн. рублей на развитие бизнеса. Договора займа: беспроцентные, срок возврата - по требованию (в течении 30 календарных дней после уведомления о возврате). Один договор от 2012 года , уже более 3- х лет, Другой от 2014 года. Какие налоговые риски возникают у организации? Могут ли признать незаконное обогащение, от беспроцентных займов? Возникает у о...

Учет кредитором прощения долга

Учитывать прощение долга организации-кредитору нужно в зависимости от основания его возникновения, мотивов прощения долга, статуса должника, а также от применяемой системы налогообложения.

Так,p1 прощение долга организация-кредитор должна:
–...

Учет расчетов по договору займа в натуральной форме

Как и при выдаче денежного займа , учитывать расчеты по договору займа в натуральной форме организации-заимодавцу нужно в зависимост...

Займ в иностранной валюте

Вопрос:

Фирма взяла займ в иностранной валюте у фирмы, не у банка в 2006 г., ни разу не оплачивался. Может ли займ списаться в связи исковой давности?

Ответ:

Может списаться, если срок исковой давности действительно истек. А это зависит, в том числе, от условий договора займа, а также от того, прерывался ли срок давности.

Сумму долга по договору займа, срок взыс...

Учет заимодавцем расчетов по договору займа

Учитывать расчеты по договору денежного займа организации-заимодавцу нужно в зависимости от проводимой в рамках договора операции, а также от применяемой системы налогообложения.

При выдаче денежного займа организация-заимодавец должна...

Учет заемщиком расчетов по договору займа в натуральной форме

Как и по договору денежного займа , учитывать расчеты по договору займа в натуральной форме организации-заемщику нужно в зависимости о...

Учет заемщиком расчетов по договору займа
ф

Учитывать расчеты по договору денежного займа организации-заемщику нужно в зависимости от проводимой в рамках договора операции, а также от применяемой системы налогообложения.

При получении денежного займа организация-заемщик должна...

Проценты по кредиту

Вопрос:

Процент по взятым займам у учредителя (Иностранная компания) с 2006г. был 4%, а теперь в силу тяжелого положения компании стал 1,75% с 2014г. А в отчетности за 2014 год ошибочно начисляли как 4%. Подскажите, как правильнее внести изменения? 2014-ым годом или можно в 2015 сторнировать? Тем более, что в отчетности по прибыли они вообще не фигурировали, т.к. и так убытки. Только повлияет на баланс. А на сколько я знаю, баланс не пересдается, по проше...

Списание организацией безнадежной кредиторской задолженности

Учет списания безнадежной кредиторской задолженности различен для целей бухучета и налогообложения и зависит от оснований возникновения и применяемой организацией системы налогообложения.

Безнадежной является такая кредиторская задолженность организации, которую она не погасила в установленные сроки, не собирается или не имеет возможности погашать ее и при этом у кредитора нет в...

Списание долгов, нереальных ко взысканию

Учет списания безнадежной дебиторской задолженности различен для целей бухучета и налогообложения и зависит от того, кто производит списание (организация или индивидуальный предприниматель), и от применяемой системы налогообложения.

При наличии безнадежной дебиторской задолженности и других долгов, нереальных для взыскания, организация должна списать их в бухучете. Это нужно дел...

Беспроцентный займ

Вопрос:

Если ИП на УСН 6% получает беспроцентный займ (или займ с процентами по ставке всего 1%) от ООО на ОСН, будет ли это являться материальной выгодой для ИП? Если да, то какие налоги и в каком размере должен будет заплатить в бюджет ИП на УСН?

Ответ:

Будет являться материальной выгодой, которая облагается НДФЛ по ставке 35 процентов. При этом по общему правилу НДФЛ должна у...