Расчеты по гражданско-правовым договорам

Займ учредителю - директору

Вопрос:

Может ли предприятие выдать займ директору - учредителю, как это сделать правильно, без налоговых последствий для предприятия, ведь директор- учредитель является взаимозависимым лицом для предприятия

Ответ:

Да, может. Запрета законодательство не содержит.

Относительно юридических аспектов

Документальное оформление

По договору д...

Беспроцентные займы дочернему обществу

Вопрос:

Общество передает беспроцентный заем своему дочернему обществу. Прошу изложить возможные налоговые последствия такой сделки:
Для Передающей стороны - Займодавца
Для Получающей стороны - Заемщика

Возврат займа учредителю

Вопрос:

Возвращали займ учредителю, выплаченная сумма будет ему складываться как доход по обложение 15%?

Ответ:

Частичный зачет по договору займа

Вопрос:

ООО должник должен ООО кредитору денежные средства по договору новации (займа). ООО кредитор переводит долг (займ+%%) ООО должника (трехстороннее соглашение о переводе долга) или уступает право требования (уступка прав требования займ+%%) на учредителя Иванов (физ.лицо 100%) ООО должник. Затем Учредить и ООО должник частично закрывают взаимные обязательства (Учредитель должен ООО Кредитору оплату по ДДУ; ООО должник должен Учредителю сумму займа (имеется в виду только о...

Кредит для некоммерческой организации

Вопрос:

Некоммерческая организация получает кредит от коммерческой организации по ставке ниже ключевой ставки ЦБ . Какие налоговые риски могут возникнуть у той и другой организации?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– обе организации применяют ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль;
– вопрос...

Заем от учредителя

Вопрос:

Учредитель выдал заем нашей организации. За пользование займом начисляются проценты. Может учредитель передать долг по займу и процентам обществу в виде вклада в имущество (добавочный капитал)?

Отве...

Проценты по договору займа в период открытия наследства

Вопрос:

У организации был заключен договор процентного займа , проценты начислялись, перечислялись кредитору, НДФЛ удерживался . Кредитор умер, открыто у нотариуса дело о праве наследования между родственниками. В этот период проценты также начислялись, т к долг не был возвращен. В январе 2022 года нотариусом распределены доли наследования и организации необходимо перечислить сумму долга по займу и начислен...

Предоставление займа от ИП-учредителя

Вопрос:

Последствия при налоговых проверках
Физическое лицо зарегистрирован как ИП.
Это же физическое лицо является учредителем компании ООО (100% доля)
ИП выдает беспроцентный заем ООО на длительный срок.
1. Каковы последствия невозврата заема.
2. В целях налогообложения у ООО не будет исчислят...

Предоставление беспроцентных займов от физического лица

Вопрос:

Какие налоговые риски могут возникнуть у сторон при предоставлении не зависимым физическим лицом беспроцентного займа юридическому лицу. И риски если физическое лицо является взаимозависим с юридическим лицом.

Ответ:

Материальной выгоды от беспроцентного займа у организации-заемщика не возникает. Если заимодавцем является гражданин, то при возврате ему денежных средств в пределах полученно...

Операции по займам

Вопрос:

Физ. лицо предоставило ИП займ, путем внесения денежных средств в кассу ИП в размере 500 тыс.
ИП взял денежные средства из кассы 500 тыс. руб. и предоставил займ ООО, путем непосредственного внесения денежных средств на расчетный счет ООО (Т.е. пошел в банк и по договору займа внес денежные средства на расчетный счет ООО).
Какими проводками отразить в учете ИП вышеперечисленные операци...

Денежный займ с процентами контрагенту

Вопрос:

Для извлечения дополнительной прибыли во время спада деловой активности в 4 квартале 2021 года наше предприятие предоставило денежныйзайм с процентами своему контрагенту - ООО.
Основной вид деятельности нашего предприятия - оптовая торговля средствами измерений, мы на ОСНО; иной деятельности, не облагаемой НДС, кроме выдачи денежного процентного займа, у нас не было.
За 4 квартал 2021 года наше предприятие-кредитор получило процентов от денежных займов в с...

Займ от учредителя в кассу на выдачу заработной платы

Вопрос:

можно ли в кассу внести заем денежных средств учредитель и директор в одном лице для выплаты зарплаты сотрудникам

Ответ:

Да, можно внести наличными в кассу. Однако при этом организа...

Изменение условий договора займа в связи с повышением ключевой ставки ЦБ

Вопрос:

28 февраля изменилась ключевая ставка ЦБ. Процентная ставка наших договоров займов с сотрудниками составляет 8,5 %, но в связи с увеличением ключевой ставки ЦБ возникает материальная выгода. Подскажите, с какого периода нужно рассчитать материальную выгоду с февраля 2022 г. или с марта 2022 г.

Ответ:

С февраля 2022 года.

С 28 фе...

Займы беспроцентные от учредителей и директора

Вопрос:

В РФ компании есть беспроцентные займы от учредителей и директора. Учредители и директор граждане РБ. В данный момент получают второе гражданство-РФ. Возникают какие либо последствия таких займов? Нужно ли что-то начислять? Материальная выгода присутствует тут?

Ответ:

Материальной выгоды от беспроцентного займа у организации-заемщика не возникает. Если заимодавцем является гражданин, то при возврате ему денежных средств в пре...

Займ сотруднику

Вопрос:

Сотрудникам организации мы иногда даем займ он процентный,но в договоре прописано,что не менее ставки реф.в связи с постоянным изменением ставки в данный момент,мы постоянно переделываем график погошения% ,можно как то изменить доп. соглашением .что проценты будут начисяться и оплачиваться ежемесячно,но график окончательный (скорректированный)сотруднику будет выдан на руки по окончании договора.Може...

Учет процентов по займам

Вопрос:

Вопрос об учете процентов по долговым обязательствам.
Общество с ограниченной ответственностью «Омскреактив» заключило договор займа с участником общества, по договору Займодавец передает Заемщику денежные средства под 25% годовых.
Заемщик и Заимодавец являются взаимозависимыми лицами, доля Заимодавца в организации составляет более 25%, но сделка не является контролируемой.
Вправе ли организация признать для целей налогообложения прибыли...

Займ учредителю

Вопрос:

В 2022 году выдан процентный займ учредителю, он же директор. Будет ли у него возникать доход в виде материальной выгоды в 2022 году, если процентная ставка по займу ниже 2/3 ключевой ставки?.

Ответ:

На текущий момент - да, возникает (за некоторыми исключениями). Однако имеется  законопроект...

Беспроцентный займ от физического лица юридическому лицу

Вопрос:

Физическое лицо-займодавец является сотрудником заёмщика-юридического лица. Возможно ли заключить договор беспроцентного займа от физического лица юридическому лицу? Правомерно ли не включать доход в виде материальной выгоды у заёмщика-юридического лица в налоговую базу по налогу на прибыль?

Ответ:

<...

Прощение долга иностранным учредителем компании по договору

Вопрос:
Имеется процентный договор займа 2021 г. между компанией и иностранным учредителем. Возможно ли прощение долга иностранным учредителем (доля 100%) компании по договору займа? Как оформить договор прощения долга? Как отразить начисленные (прощенные) проценты по налогу на прибыль?

Ответ:

Документальное оформление прощения долга

Обязательство прекращается тем, что кредитор освобождает должника от...

Займ на погашение задолженности

Вопрос:
Был оформлен займ в размере 10 млн руб у внутригруппового контрагента на погашение задолженности другому контрагенту. Задолженность за оказание нам услуг/ производственные цели. Можно ли учитывать начисленные проценты по кредиту в расходах налога на прибыль. Если да, то какие необходимы подтверждающие документы. Достаточно ли одного договора, но в нем нет никакой конкретики на что был взят займ, есть только устная информация от фин. Директора?

Ответ:

Беспроцентный займ от физ.лица организации

Вопрос:

Сотрудник дал беспроцентный займ организации. Какие в этой ситуации могут быть риски и для предприятия и для сотрудника?
 

Ответ:

Рисков быть не должно.

Относительно обязательств организации-заёмщика по налогу на прибыль

Налоговых обязательств у организации не возникает.

При расчете налога на прибыль...

Беспроцентный заем между ИП

Вопрос:

Может ли ИП дать беспроцентный займ физ. лицу и юр лицу? Какие при этом налоговые риски?

Ответ:

Относительно права на заключение беспроцентного займа

Выдать беспроцентный заем можно.

В случае получения займа в денежной форме по общему правилу заемщик должен уплатить проценты.
При отсутствии в дого...

Займ физическому лицу

Вопрос:

Организация на УСН может выдать займ физическому лицу (не сотруднику)? Если может, то какие налоги она должна заплатить? И можно ли уплату НДФЛ переложить на физ.лицо.

Ответ:

Беспроцентный займ на 24 месяца

Вопрос:

Организация получила беспроцентный займ от другой организации сроком на 24 месяца в сумме 200 000 рублей.
Подскажите
- учет данного займа в бухгалтерском и налоговом учете,
- отражение на счетах бухгалтерского учета (проводки),
- отражение в бухгалтерском балансе и отчете о движении денежных средств (по к...

Договор займа с работником

Вопрос:

Сотрудник получил займ на предприятии и уволился до окончательного погашения всей суммы займа, может ли он самостоятельно после расторжения договора продолжать перечислять задолженность по займу на расчетный счет предприятия, и можно ли сделать договор передачи долга другому сотруднику предприятия?  

Ответ:

...

Учет % по кредиту

Вопрос:
Организация в форме ООО, на ОСН. Работаем на регулируемом тарифе, занимается выработкой электрической энергии для предприятий и населения района. В 2014 году из бюджета района получен беспроцентный бюджетный кредит для приобретения топлива необходимого для выработки электроэнергии. Далее этот кредит попадает под реструктуризацию с полным гашением до 2044 года но с учетом выплаты % за пользование. За первое полугодие организация выплатила % за пользование кредитом в сумме 1...

Запрашивается расшифровка кредиторской задолженности

Вопрос:

Предприятие на ОСНО.
В рамках камеральной проверки Декларации по налогу на прибыль пришло требование, где запрашивается расшифровка кредиторской задолженности с расшифровкой контрагентов датой образования задолженности и дат зачисления средств за период 2018-2021г. Это правомерное требование или можно написать аргументированный отказ?

Перепредъявление транспортных расходов

Вопрос:

Организация произвела реализацию продукции покупателю транспортом сторонней организации. Покупатель по условию договора должен возместить поставщику транспортные расходы, без выплаты агентского вознаграждения. Как провести в бухгалтерском учете данную операцию, если транспортная компания выставила поставщику счет-фактуру за транспортные расходы с НДС?

Ответ:

Если в соответствии с условиями договора транспортные расходы орга...

Оплата и отгрузка по курсу ЦБ

Вопрос:

Поставщики перешли на расчеты в у.е. (= 1 доллару США)

К договору составлено доп.соглашение по изменению пунктов цены и порядка расчетов.
Было: Цена товара устанавливается в рублях. Цена партии товара определяется в счете,Торг-12, СФ
Стало: Цена товара устанавливается в у.е. (= 1 доллару США)
В товарной накладной цена партии товара указывается в рублях по курсу ЦБ на дату отгрузки. В счете цена соответствующей партии товара указывается в у.е.
Было:

Счет-фактура в валюте Евро

Вопрос:

Заказчики требуют выписать счёт-фактуру в Евро на отгруженное оборудование.
Трактовка Договора: стоимость договора составляет сумму рублёвого эквивалента 100 000 Евро, включая НДС.
Правомерно ли это?

Ответ:

Нет, неправомерно. Выставить счёт-фактуру нужно в рублях.

В строке 7 счета-фактуры указывается наименование валюты, которая является единой для всех перечисленных в счете-фактуре товаров (работ, услуг), имущественных прав, и ее циф...

Спасибо за Вашу заявку!
  • Москва

    8 499 009 77 27

  • Санкт-Петербург

    8 812 402 02 02

  • Регионы

    8 800 200 77 27

Новости законодательства для предпринимателей (Только 1 раз в месяц)

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных.

Адрес: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, дом 37, этаж 8

Часы работы:

Электронная почта:

Техническая поддержка сервиса: