Расчеты по гражданско-правовым договорам

Долг учредителя по договору займа перед ООО
Вопрос:

ООО на УСН выдало единственному участнику физическому лицу процентный займ .
Участник продает свою 100 % долю, но займ как физическое лицо не погасил перед ООО , т.к. не наступил срок возврата займа по договору. Возможна ли продажа доли в такой ситуации и какие будут последствия для каждой из сторон. Может ли в дальнейшем ООО с новым учредителем выдавать процентный займ бывшему учредителю как физическому лицу ?

Банковский кредит для ООО
Вопрос:

Организация получила банковский кредит на 3 года. Полученная сумма не учитывается в доходах, и погашение кредита не учитывается в расходах организации. Каков порядок списания в расходы процентов, уплаченных банком, за пользование кредита? Они списываются в налоговом периоде,в котором был получен кредит, или ежемесячно в течении 3 лет?

Ответ:

Проценты учитываются в момент списания денежных средств с банко...

Передача имущества в виде отступного по займу

Вопрос:
Физическое лицо-заимодавец, предоставило займ нашей организации (заёмщику) и, в установленные договором сроки, заёмщик сумму займа не вернул. Заимодавец вышел в суд и выиграл его - таким образом, к заимодавцу перешло имущество в виде здания, принадлежащего до этого момента, на праве собственности заёмщику, и обязательство было погашено заёмщиком. Возникает вопрос - возникает ли база по УСН при таком развити...

Договор займа правильно

Вопрос:

У открыто ООО, на данный момент деятельность пока еще не ведется, так как еще не получили лицензию. И так, как юридическое лицо мне необходимо платить аренду за помещение, оплата за интернет ну и так далее, есть расходы, но доходов как вы понимаете нет. Как мне грамотно и правильно провести финансы. Являюсь единственным учредителем. Знаю, что возможно заключить договор займа. Как это сделать правильно? Как выписать счет на зачи...

Возврат займа контрагента
Вопрос:

Возврат займа от контрагента является доходом при УСН (только доходы)?

Ответ:

Нет, не является.

Вне зависимости от выбранного объекта налогообложения переданные и полученные организацией-з...

Работником получен займ

Вопрос:

Работнику перечислен займ с расчетного счета организации на его банковскую карту. Займ работник вернул в кассу наличными и эти ненежки выданы другому человечку на командировку. Могут ли придраться: займ выдан по безналу, а вернулся наличкой?

Ответ:

Нет, к форме возврата займа придраться не смогут. Стороны могут закрепить в договоре займа условие о возврате...

Ставка выданного займа ниже, чем ставка полученного
Вопрос:

Организация-заимодавец выдала займ юридическому лицу в 2013 году под ставку 8,25%. В 2017 году заемщик не рассчитался с заимодавцем.
В 2017 году, эта же организация (заимодавец) получила займ от другого юридического лица под 9%. Какие налоговые риски существуют у организации, если ставка по выданному займу ниже ставки полученного?

Ответ:

Так как заем выдан раньше (в 2013 году), чем получен (в...

Частичное погашение займа материалами

Вопрос:

Организация "Ромашка" (УСНО доходы) предоставила беспроцентный займ другой организации "Ресторан" (УСНО доходы-расходы), в связи с тем, что "Ресторан" приостановил свою деятельность, денег нет, организация-заемщик предложили покрыть часть займа мебелью, инвентарем и т.п., вопрос: как это оформить документально и как провести такую операцию в бухгалтерском и налоговом учете!?

Ответ:

По...

Списание начисленных процентов по займам

Вопрос:

Организация привлекла заемные денежные средства от другой организации под 20% годовых . К каких суммам можем списать начисленные проценты к уплате для налога на прибыль? и Что является контролируемой задолженностью?

Ответ:

По общему правилу проценты по долговым обязательствам любого вида (за исключением контролируемой задолженности в определенных случаях) учитываются в расходах исходя из фа...

Погашение задолженности выполнением услуг
Вопрос:

Как отразить в бухгалтерском учете ООО (УСН 15%) мировое соглашение о зачете суммы претензии ООО 1 к нашему обществу в счет произведенных транспортных услуг?
Сумма претензии больше, чем стоимость услуг.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– мировое соглашение утверждено арбитражным судом;
– ООО до утверждения мирового...

Займ без процентов

Вопрос:

Может ли учредитель давать займ своей организации без процентов?

Ответ:

Да, может. Если учредитель – организация или ИП, то у учредителя могут возникнуть налоговые последствия (в зависимости от применяемой системы налогообложения)

По договору займа заимодавец передает в собственность заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признак...

Уплата процентов на основании договора поручительства

Вопрос:

Может ли ООО, находящееся на ОСНО или УСНО, являющееся поручителем (на основании договора поручительства) другого ООО по кредитному договору, уплатив проценты за кредитора, принять себе в затраты и уменьшить на сумму уплаченных процентов налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (либо по налогу по УСНО 15%).
Как понять статью НК ст. 265:
1. В состав внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацие...

Ипотека

Вопрос:

Директор просит оплатить за его ипотеку с расчетника. Насколько я понимаю, это невозможно. Так ли это? Или можно, например, это сделать в счет будущих зарплат?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что директор просит оплатить за него проценты по ипотечному кредиту и (или) погасить сумму кредита (его часть) на возвратной основ...

Займы юридическому лицу от физического

Вопрос:

Может ли физическое лицо предоставить займ юридическому лицу ( ИП) и какие при этом существуют ограничения?
Существуют ли какие либо риски с точки зрения 115-ФЗ как для Займодавца - физического лица, так и для Заемщика в случае безналичного перечисления займа в сумме больше 600 тыс?

Ответ:

Операция по выдаче займа может быть отнесена к подлежащим обязательному контролю по од...

Уступка права требования по договору займа

Вопрос:

У моего ООО есть долг передо мной как учредителем по договорам займа. Можно ли переуступить этот долг новому учредителю в случае его смены (продажа ООО)? Если можно, то каким образом. Спасибо.

Ответ:

Да, можно уступить право требования. При этом сумма полученных физическим лицом — кредитором денежных средств по сделке уступки права требования по договору займа от нового кредитора облагается...

Заем наличными деньгами

Вопрос:

Одна организация предоставила другой организации займ наличными деньгами больше 100 т.р. Вопрос: распространяется ли на договора займа указание ЦБ, что расчеты между организациями проводятся по сделке суммой не более 100 т.р., (т.е нам можно иметь один договор или лучше разбить на 2 договора суммами до 100 т.р.)?

Ответ:

Да, распространяется.

По договору займа одна сторона (з...

Заем от физического лица через р/с ИП юридическому лицу

Вопрос:

Может ли быть без риска для юр.лица следующая операция. Есть юр.лицо "А" и есть ИП "В". Физическое лицо "В" в далеком прошлом бывшая жена Директора юр.лица "А". В нас.время физическое лицо "В" предоставила долгосрочный займ перечисляя его с р/с своего ИП, заработанные деятельностью ИП. В договоре между физ.лицом "В" и юр.лицом "А" хотим прописать, что ежегодно высылать 100000 руб. физ лицу "В" (наверное) лучше на личную карту физ.лиц...

Договор займа между организацией и гражданином

Вопрос:

Какая максимально возможная сумма займа в одном договоре беспроцентного займа на год? И что будет если компания не успеет в срок вернуть займ гражданину?

Ответ:

Максимально возможная сумма не установлена. Ответственность зависит от условий договора.

Обычно стороны закрепляют в договоре санкции за нарушение сроков возврата займа.

...

Погашение займа физ. лицом

Вопрос:

Юрид. лицо на ОСНО выдало заемные денежные средства физ. лицу. Может ли юр. лицо принять от физ. лица собственный вексель третьего юр. лица в погашение задолженности по договору займа.

Ответ:

Можно, только если заключить соглашение об отступном.

По соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлением отступного - уплатой денежн...

Беспроцентный займ между организацией и гражданином

Вопрос:

Можно ли оформить беспроцентный займ на три года на 1500000 руб и не указывать пеню в случает не возврата денег вовремя! А так же чтоб сумма заходила на счёт фирмы по частям в течение трёх лет? Как правильно вписать это в договор?

Ответ:

Можно оформить. Стороны вправе самостоятельно установить в договоре порядок и сроки выдачи беспроцентного займа, в т.ч....

Прощение долга по беспроцентному займу

Вопрос:
ООО На УСНО. Учредитель имеет долю в УК 100%. В 2016 году учредитель предоставил беспроцентный займ своей организации на покупку земельного участка.
ООО по беспроцентному займу с учредителем не расплатилось. Вправе учредитель (заимодавец) на сумму кредиторской задолженности оказать финансовую помощь ООО.Как налоговое законодательство расценивает эту ситуацию.

Ответ:

Зап...

Денежные средства по договору займа

Вопрос:

ИП на УСН (6%) перечислил денежные средства по договору займа предприятию ООО на ОСНО. Возникают ли какие-либо налоги к уплате по ИП и по ООО при возврате займа? ИП является одним из учредителей ООО.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что заем беспроцентный

У заемщика

...
Заем между юридическими лицами

Вопрос:

Между юридическими лицами заключен договор займа, без процентов. Вопрос: Обязательно ли в договоре займа прописывать проценты ? Будут ли у налоговой претензии, если заем между юрлицами беспроцентный?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— речь в вопросе идёт о денежном займе:
— оба юридических лица применяют ОСНО и метод...

Денежный заем от физического лица для организации


Вопрос:
Может ли организация заключить договор процентного денежного займа от физического лица в наличной форме? Какие при этом существуют ограничения по сумме? Какие обязательства возникают у физического лица? Другие возможные ситуации по сделке.

Ответ:

Запрета на такой договор нет. Ограничений по сумме займа наличными тоже нет. У физического лица возникает доход для целей налогообложен...

Обложение материальной выгоды по займам

Вопрос:

Предприятие выдало работнику беспроцентный займ на приобретение на территории РФ квартиры в 2014 году сроком на пять лет с ежемесячным удержанием 1/60 части займа из зарплаты. Работник предоставил в 2014 - 2017 годах уведомления о имущественном налоговом вычете из ИФНС. Материальная выгода от экономии на процентах за пользование займам не облагалась НДФЛ в соответствии с пп.1 п.1 ст. 212 НК в 2014 - 2017 годах. Работник полностью...

Сумма процентов начисленных кредитором

Вопрос:

Оформлен договор займа от 2013 года. Начисляли проценты ежемесячно. По итогам 2013, 2014 года была проведена выездная налоговая проверка, вопросов не возникло. Сейчас в 2017 году данный займ погасили и при гашении по акту сверки выяснилось, что в 2013 году кредитор начислил процентов меньше, а мы уплатили и начислили больше, аналогично за 2014, 2015, 2016 и 2017 года. Итоговая сумма процентов начисленных кредитором равна сумме начис...

ООО платит за ИП по письму, возврат займа

Вопрос:

ООО (ОСНО) уплатил за ИП (УСН 6%) по письму за товар. Основанием платежа явился договор беспроцентного займа между ИП и ООО (т.е. Ип берёт займ у ООО). ИП является одним из учредителей ООО. Какие налоги возникнут в данном случае у ИП при возврате им займа ООО? У ООО налогов не будет, верно?

Ответ:

Сама сумма возвращенного займа налогами не облагается. Вме...

Прощение долга по договору процентного займа

Вопрос:

Руководителю он же Учредитель выдан процентный заем, по истечении срока действия договора заем не погашен.
Какие документы следует оформить по прощению части долга по данному займу и можно ли?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяетУСН с объектом «доходы» (по данным из предыдущих вопросов).

Документальное оформлени...

Возврат займа недвижимостью

Вопрос:

Физическое лицо приобрело в 2020 и 2021 (с января по май) году 30 машиномест (каждое машиноместо приобреталось на торгах за 100 тыс руб, кадастр каждого - 500 тыс руб).

В июне 2021 года, связи со срочной необходимостью в денежных средствах, физическое лицо берет в процентный займ у ип денежные средства в размере 1 миллион рублей со сроком возврата в течение месяца, до 10 июля 2021 года.

10 июля физлицо не имеет возможности погасить задолжен...

Оформление договора займа

Вопрос:

Как оформить займ от одного юридического лица другому юридическому лицу (примерно 500 тыс.руб.)

Ответ:

Порядок следующий.

По договору денежного займа одна сторона (заимодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) (...