Расчеты по гражданско-правовым договорам

Вопрос:

Организация привлекла заемные денежные средства от другой организации под 20% годовых . К каких суммам можем списать начисленные проценты к уплате для налога на прибыль? и Что является контролируемой задолженностью?

Ответ:

По общему правилу проценты по долговым обязательствам любого вида (за исключением контролируемой задолженности в определенных случаях) учитываются в расходах исходя из фа...

Как отразить в бухгалтерском учете ООО (УСН 15%) мировое соглашение о зачете суммы претензии ООО 1 к нашему обществу в счет произведенных транспортных услуг?
Сумма претензии больше, чем стоимость услуг.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– мировое соглашение утверждено арбитражным судом;
– ООО до утверждения мирового...

Вопрос:

Может ли учредитель давать займ своей организации без процентов?

Ответ:

Да, может. Если учредитель – организация или ИП, то у учредителя могут возникнуть налоговые последствия (в зависимости от применяемой системы налогообложения)

По договору займа заимодавец передает в собственность заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признак...

Вопрос:

Может ли ООО, находящееся на ОСНО или УСНО, являющееся поручителем (на основании договора поручительства) другого ООО по кредитному договору, уплатив проценты за кредитора, принять себе в затраты и уменьшить на сумму уплаченных процентов налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (либо по налогу по УСНО 15%).
Как понять статью НК ст. 265:
1. В состав внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацие...

Вопрос:

Директор просит оплатить за его ипотеку с расчетника. Насколько я понимаю, это невозможно. Так ли это? Или можно, например, это сделать в счет будущих зарплат?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что директор просит оплатить за него проценты по ипотечному кредиту и (или) погасить сумму кредита (его часть) на возвратной основ...

Вопрос:

Может ли физическое лицо предоставить займ юридическому лицу ( ИП) и какие при этом существуют ограничения?
Существуют ли какие либо риски с точки зрения 115-ФЗ как для Займодавца - физического лица, так и для Заемщика в случае безналичного перечисления займа в сумме больше 600 тыс?

Ответ:

Операция по выдаче займа может быть отнесена к подлежащим обязательному контролю по од...

Вопрос:

У моего ООО есть долг передо мной как учредителем по договорам займа. Можно ли переуступить этот долг новому учредителю в случае его смены (продажа ООО)? Если можно, то каким образом. Спасибо.

Ответ:

Да, можно уступить право требования. При этом сумма полученных физическим лицом — кредитором денежных средств по сделке уступки права требования по договору займа от нового кредитора облагается...

Вопрос:

Одна организация предоставила другой организации займ наличными деньгами больше 100 т.р. Вопрос: распространяется ли на договора займа указание ЦБ, что расчеты между организациями проводятся по сделке суммой не более 100 т.р., (т.е нам можно иметь один договор или лучше разбить на 2 договора суммами до 100 т.р.)?

Ответ:

Да, распространяется.

По договору займа одна сторона (з...

Вопрос:

Может ли быть без риска для юр.лица следующая операция. Есть юр.лицо "А" и есть ИП "В". Физическое лицо "В" в далеком прошлом бывшая жена Директора юр.лица "А". В нас.время физическое лицо "В" предоставила долгосрочный займ перечисляя его с р/с своего ИП, заработанные деятельностью ИП. В договоре между физ.лицом "В" и юр.лицом "А" хотим прописать, что ежегодно высылать 100000 руб. физ лицу "В" (наверное) лучше на личную карту физ.лиц...

Вопрос:

Какая максимально возможная сумма займа в одном договоре беспроцентного займа на год? И что будет если компания не успеет в срок вернуть займ гражданину?

Ответ:

Максимально возможная сумма не установлена. Ответственность зависит от условий договора.

Обычно стороны закрепляют в договоре санкции за нарушение сроков возврата займа.

...

Вопрос:

Юрид. лицо на ОСНО выдало заемные денежные средства физ. лицу. Может ли юр. лицо принять от физ. лица собственный вексель третьего юр. лица в погашение задолженности по договору займа.

Ответ:

Можно, только если заключить соглашение об отступном.

По соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлением отступного - уплатой денежн...

Вопрос:

Можно ли оформить беспроцентный займ на три года на 1500000 руб и не указывать пеню в случает не возврата денег вовремя! А так же чтоб сумма заходила на счёт фирмы по частям в течение трёх лет? Как правильно вписать это в договор?

Ответ:

Можно оформить. Стороны вправе самостоятельно установить в договоре порядок и сроки выдачи беспроцентного займа, в т.ч....

Вопрос:
ООО На УСНО. Учредитель имеет долю в УК 100%. В 2016 году учредитель предоставил беспроцентный займ своей организации на покупку земельного участка.
ООО по беспроцентному займу с учредителем не расплатилось. Вправе учредитель (заимодавец) на сумму кредиторской задолженности оказать финансовую помощь ООО.Как налоговое законодательство расценивает эту ситуацию.

Ответ:

Зап...

Вопрос:

ИП на УСН (6%) перечислил денежные средства по договору займа предприятию ООО на ОСНО. Возникают ли какие-либо налоги к уплате по ИП и по ООО при возврате займа? ИП является одним из учредителей ООО.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что заем беспроцентный

У заемщика

Вопрос:

Между юридическими лицами заключен договор займа, без процентов. Вопрос: Обязательно ли в договоре займа прописывать проценты ? Будут ли у налоговой претензии, если заем между юрлицами беспроцентный?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— речь в вопросе идёт о денежном займе:
— оба юридических лица применяют ОСНО и метод...

Вопрос:
Может ли организация заключить договор процентного денежного займа от физического лица в наличной форме? Какие при этом существуют ограничения по сумме? Какие обязательства возникают у физического лица? Другие возможные ситуации по сделке.

Ответ:

Запрета на такой договор нет. Ограничений по сумме займа наличными тоже нет. У физического лица возникает доход для целей налогообложен...

Вопрос:

Предприятие выдало работнику беспроцентный займ на приобретение на территории РФ квартиры в 2014 году сроком на пять лет с ежемесячным удержанием 1/60 части займа из зарплаты. Работник предоставил в 2014 - 2017 годах уведомления о имущественном налоговом вычете из ИФНС. Материальная выгода от экономии на процентах за пользование займам не облагалась НДФЛ в соответствии с пп.1 п.1 ст. 212 НК в 2014 - 2017 годах. Работник полностью...

Вопрос:

Оформлен договор займа от 2013 года. Начисляли проценты ежемесячно. По итогам 2013, 2014 года была проведена выездная налоговая проверка, вопросов не возникло. Сейчас в 2017 году данный займ погасили и при гашении по акту сверки выяснилось, что в 2013 году кредитор начислил процентов меньше, а мы уплатили и начислили больше, аналогично за 2014, 2015, 2016 и 2017 года. Итоговая сумма процентов начисленных кредитором равна сумме начис...

Вопрос:

ООО (ОСНО) уплатил за ИП (УСН 6%) по письму за товар. Основанием платежа явился договор беспроцентного займа между ИП и ООО (т.е. Ип берёт займ у ООО). ИП является одним из учредителей ООО. Какие налоги возникнут в данном случае у ИП при возврате им займа ООО? У ООО налогов не будет, верно?

Ответ:

Сама сумма возвращенного займа налогами не облагается. Вме...

Вопрос:

Руководителю он же Учредитель выдан процентный заем, по истечении срока действия договора заем не погашен.
Какие документы следует оформить по прощению части долга по данному займу и можно ли?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяетУСН с объектом «доходы» (по данным из предыдущих вопросов).

Документальное оформлени...

Вопрос:

Физическое лицо приобрело в 2020 и 2021 (с января по май) году 30 машиномест (каждое машиноместо приобреталось на торгах за 100 тыс руб, кадастр каждого - 500 тыс руб).

В июне 2021 года, связи со срочной необходимостью в денежных средствах, физическое лицо берет в процентный займ у ип денежные средства в размере 1 миллион рублей со сроком возврата в течение месяца, до 10 июля 2021 года.

10 июля физлицо не имеет возможности погасить задолжен...

Вопрос:

Как оформить займ от одного юридического лица другому юридическому лицу (примерно 500 тыс.руб.)

Ответ:

Порядок следующий.

По договору денежного займа одна сторона (заимодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) (...

Вопрос:

Может ли ООО выдать процентный займ учредителю? Каковы юридические аспекты данной операции?

Ответ:

Да может, запрета законодательство не содержит.

Относительно юридических аспектов

Документальное оформление

Вопрос:

Хотим выдать беспроцентный займ сотруднику. Какие налоговые последствия влечет такой займ для организации и сотрудника? Получает ли сотрудник материальную выгоду, выраженную в виде экономии средств на отсутствии процентов?

От...

Вопрос:

Может ли индивидуальный предприниматель выдать займ физлицу?

Ответ:

Да, может выдать займ физлицу, запрета на это в законодательстве не содержится. Однако при систематической выдаче займов могут быть риски.

Согласно нормам действующего законодательства профессиональная деятельность по предоставлению займов может осуществляться только определенным кругом юридических лиц. Так, организациями, имеющими право ос...

Вопрос:

Единственный учредитель, являющийся директором ООО дает беспроцентный займ в размере 1000000 руб., на три месяца. Данный займ будет возвращен в срок, следовательно никаких налоговых последствий для него и для ООО не возникает?

Ответ: