Портфель генерального директора
Вопрос:
Религиозная организация получает пожертвования на уставную деятельность от юр. и физ лиц. Все поступления отразили в листе №7 Декларации по прибыли с кодом 140 - Пожертвования, признаваемые таковыми в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации. Налоговая требует заполнить и прислать отчет о целевом использовании денежных средств. Правомерно ли это требование? Что я должна ответить? Целевых средств не получали.
...
Вопрос:
Что надо сделать, чтобы строка 030 р.4 прибавилась в строку 190 р.3 ? А строка 190 р.3 всегда должна равняться результату в книге покупок? У нас в декларации стр.190 р.3 = 11838621, стр.030 р.4 = 1125567, в книге покупок 11838621. Мы подтвердили документально реализацию в страну ТС, определили сумму налогового вычета, который отражаем в стр.030 р.4.
Ответ:
Не нужно прибавлять строку 030 раздела 4 в с...
Вопрос:
В книге покупок итоговая сумма =11838620,98 она же отражается автоматически в стр.190 р.3 строка 030 р.4 заполняю вручную и ставлю в ней сумму вычетов = 1125567, которые уменьшают сумму налога. Что я делаю не так? Если я внесу сч.фактуры полученные по товарам на экспорт в книгу покупок, то итоговая сумма книги покупок автоматически попадет в стр.190 р.3
- ...
Вопрос:
Нужно ли в СЗВ-М указывать учредителей если они не работают по трудовому договору.
Ответ:
Не нужно, если не заключены ни трудовые договоры, ни договоры гражданско-правового характера.
Однако законодательство о страховых взносах, в частности...
Вопрос:
Организация находится на УСН 15%. ОКВЭД 74.20 обследование.
Пользуемся услугами электронных площадок. В ноябре 2015г. Площадка выставила акт на передачу прав. Денежные средства списывает самостоятельно, так как они есть на нашем аккаунте. Этот акт заметили только в апреле 2016г.( Акт прилагается). Соответственно уже за 2015год вся отчетность (УСН, баланс…) сдана.
Вопрос: Можно ли провести этот акт в апреле 2016г. или хотя...
Вопрос:
В компании единственный директор-учредитель, с которым не заключен договор, не начисляется и не выплачивается заработная плата. Нужно ли сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М ?
При заполнении отчетов для ФСС и ПФР количество застрахованных человек и среднесписочная численность в таком случае равна 1?
Ответ:
Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован. Однако безопаснее во избежание штрафов сведения по форме СЗВ-М в отношении...
Вопрос
Если в Декларации по налогу на прибыль строка 201 (начисленные проценты) Приложение 2 к Листу 2 заполнена, а в форме 2 " Отчет о финансовых результатах" стр 2330 не заполнили, а отнесли на стр 2350 Прочие расходы. Каковы действия организации, если налоговая инспекция просит пояснения?в расчетах ошибок нет, но получается искажение отчетности (небольшое,не превышает 1 (одного)%)
Ответ...
Вопрос:
У нас два вида деятельности ОСНО и ЕНВД. Как сдавать форму 2.общую или раздельную, баланс? налог на прибыль?
Ответ:
Относительно бухгалтерской отчётности
Сдавать нужно «единые» (а не «раздельные») формы бухгалтерской отчётности. То есть, нужно, в частности, сдать один баланс, один отчёт о финансовых результатах. Формирование бухгалтерской отчётности раздельно по...
Вопрос:
Приняли на работу бухгалтером в организацию, где почти 6 месяцев не было ни главного бухгалтера, ни бухгалтера.
При проверке документов, отчетности выявлены значительные несоответствия. Требуется глобальное восстановление учета. Учетной программы не было. Организация находится на общей системе налогообложения.
Могу ли я создать новый учет, по фактическим датам документов? Каковы последствия и мои дей...
Вопрос:
Зарплата за январь выплачена 10 февраля, НДФЛ с з/пл за январь перечислен 11 февраля. Какие бухгалтерские проводки и какого числа нужно сделать по всем этим операциям?
Ответ:
Заработная плата подлежит начислению в последний день месяца.
Проводка в этом случае будет следующая:
ДЕБЕТ 20 (08, 23, 25, 26, 28, 29, 44, 84, 91.2, 96) КРЕДИТ 70
– начислена...
Вопрос:
Организация открыла организацию ООО на ОСН для предоставления питания для работы на Севере нашим организациям, в конце каждого месяца она выставляет счета, счф за питание. Скажите как правильно организовать учет бухгалтерский и налоговый? Как начислять заработную плату ,юридический адрес нашей новой организации в Тюмени, а услуги питания оказываем на Севере в Корелии, зарплату начислять с учетом северных добавок? Как начислять зарплату вахтовым методом? Нужно...
Вопрос
Сдана декларация НДС за 4 квартал 2015г. К возмещению 400 т.р. Как положено ИФНС истребованы документы. Получили РЕШЕНИЕ отказано в 12 т.р., возместить - 388.
Надо ли сдавать уточненную декларацию за 4 квартал, или налоговая на лицевых счетах правит сама?
Ответ
Уточненную декларацию сдавать не нужно.
Нет необходимости представлять уточненную декларацию, если ошибка (искажен...
Вопрос:
Во 2-м квартале 2016г. наша организация получила от поставщика корректировочный счет-фактуру, по которому цена товара, отгруженного в 1-квартале, по соглашению сторон была уменьшена (сч-фак на уменьшение на 60000 руб с НДС). Как отразить данную операцию в бухгалтерском учете (какими проводками)? Как отразить данную операцию в налоговой декларации по налогу на прибыль (за какой период и в какой строке декларации)?
...
Вопрос:
Сотруднику вручен подарок в натуральной форме 18.05.16г. общей стоимостью 5000 руб. Необлагаемая часть от этой суммы 1000 руб (т.к. в 1-м квартале был вручен подарок на 3000 руб). НДФЛ, соответственно, составляет 520 руб. Удержать этот НДФЛ можно за счет любых доходов. Ближайшей датой получения дохода является 25.05.16г.- аванс за май-16г. Как правильно заполнить форму 6-ндфл за 2-й квартал 2016г ?
Ответ:
Вопрос:
Согласно письма Минфина от 15.03.16 № 03-11-11/14234, единственный участник ООО не может быть генеральным директором и заключать сам с собой трудовой договор.
Трудовые отношения с директором как с работником оформляются решением единственного участника(определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 05.06.2009 № 6362/09.
НО в письме Минфина от 19.02.2015 № 03-11-06/2/7790, сказано, что руководитель организации, являющий...
Вопрос:
В декларации по НДС не отражена сумма по продаже векселей в листе 7. На сумму НДС это не влияет. Обязаны ли мы сдавать уточненную декларацию, или достаточно письменного пояснения.
Ответ:
В данном случае исправления в декларацию можно вообще не вносить. Достаточно письменного пояснения.
В случае обнаружения ошибок в декларации и (или) противоречий, несоответствий между име...
Вопрос:
Нами была представлена отчетность по СЗВ-М в ПФР, но ошибочно месяц указали март в место апреля. ПФР отчет принял, отправил протокол. Сейчас выяснилось что отчет за апрель не сдан, 26.05.16г. пришло письмо о том, что мы не сдали СЗВ-М за апрель. Какие нам быть, существуют какие-то смягчающие обстоятельства, чтоб штраф был меньше?
Ответ:
К сожалению, смягчающих обстоятельств положениями...
Вопрос:
Наделен ли Пенсионный Фонд правом блокировать расчетный счет работодателя за несданный отчет РСВ-1.
Ответ:
Нет, не наделён таким правом.
Заблокировать расчетный счет вправе налоговая инспекция или таможня. Причины для блокировки расчетного счета могут быть самые разные.
...
Вопрос:
При заполнении декларации УСН (доходы минус расходы) за 2015 год в разделе 3 не были отражены суммы, полученные по договору займа. Налоговая настаивает на том, чтобы показать указанные суммы в разделе 3, ссылаясь на п.1 и 2 ст.251 НК РФ. Но средства, полученные по договору займа, не целевые, не так ли?.
Ответ:
Не являются целевыми, правильно. Основными критериями признания средств целевыми является их пол...
Вопрос:
Предприятие занимается производством масла на балансе находится оборудования для производство масла остаточная стоимость составляет 508 000, 00 рублей,налог на имущество начислен и оплачет, а так же оборудования для гранулирования и брикетирования кормов для животных согласно классификатора основных средств данное оборудование попадает во 2 группу по коду 14 2921660 - 14 2921690 на сумму 4 588 845,39,дв...
Вопрос:
Правильно ли сдан 6-НДФЛ, если начисление зарплаты и перечисление НДФЛ было как по головной, так и по обособленному подразделению (две ИФНС), а 6-НДФЛ сдан в ИНФС головной организации???
Если неправильно - что необходимо сделать???
Ответ:
Нет, расчёт в части доходов работников обособленного подразделения сдан неправильно. Целесообразно как можно быстрее отчитаться в установленном порядке...
Вопрос:
ООО планирует взять беспроцентный займ у ИП по безналичному расчету ( сумма примерно 300.000 рублей). Через полгода отдадим эту сумму обратно ИП.
Будет ли в этом случае налогообложение и отчетность, и если да, то какие?
В ООО числится пока только Ген директор, значит получается, что он напишет письмо и составит Акт сверки и будет хранить его у себя, так? или надо куда-то это отправить? ( в частности в налоговую). Банк пис...
Вопрос:
Не противоречит ли законодательству и нормативным актам следующая формулировка в учетной политике:
"Резерв (сомнительных долгов) создается при наличии прибыли за отчетный период, если формирование резерва приводит к убытку, то резерв не формируется" ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя их допущения, что данная формулировка относится к уч...
Вопрос:
Какой штраф грозит организации за несвоевременную сдачу отчетности за 2015г. в статуправление
Ответ:
Если срок сдачи отчетности наступил в 2016г. то предусмотрена следующая ответственность.
Административная ответственность за непредставление первичных статистических данных в установленном порядке, несвоевременное представление этих данных либо представление недостоверных п...
Вопрос:
За апрель сдала отчет вовремя , но в отчет попал только один сотрудник,т.к. я не увидела,что не поставила галочки.Ошибка получилась чисто техническая..И заметила я ее уже тогда, когда распечатывала.Был срок сдачи дополнительного отчета за апрель по СЗВМ до 06.06.2016. Я сдала 15.06.2016.Хотелось бы узнать,есть ли сроки сдачи дополнительного отчета по СЗВМ вообще.И где об этом можно прочитать....А также какие штрафы за то,что не предоставил вовремя...
Вопрос:
Наша коммерческая организация (ООО «Анкор», ОСН) в 2015г. (и в 2014, и в 2013) относилась к субъектам малого предпринимательства. Согласно ПБУ 15/2008. все расходы по займам, а именно : % к уплате по займам признавала прочими расходами. Но отчетность сдавала не Упрощенную бухгалтерскую, а обычную, но только в сокращенном варианте, в составе : Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах....
Вопрос:
в декларации есть строка 041 приложение 2 лист 2 по налогам и сборам что туда входит? Можно ли включать сборы за выдачу лицензии или за регистрацию недвижимости , платёж за предоставление выписки ЕГРЮЛ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком налога на прибыль организаций, в целя...
Вопрос
В 1 м 2 квартале организация не ведет деятельности, зарплату не начисляет. За 1 квартал, на всякий случай отправил 6-НДФЛ. Вопрос: Есть ли окончательная ясность, надо ли сдавать 6-НДФЛ при отсутствии начислений?
Ответ
При отсутствии начислений и выплат дохода физлицам (не только по зарплате) 6-НДФЛ представлять в налоговую инспекцию нет необходимости.
Порядок заполнения расчета прямо не пре...
Вопрос:
Как отразить выданный доход в 1 кв 2016г. за март, апрель 2015г. в 1 разделе стр 070 и 080 и во втором разделе стр 100,110,130,140?Так как в разделе 1 отражается доход текущего периода 2016г..
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе идет речь о зарплате за 2015 г., выплаченной в 2016 г.
...
Вопрос:
Формирую отчет 6-НДФЛ в 1С-Бухгалтерии. В июне начислена зарплата, но выплачена в июле. В строке 080, раздела 1 в отчете 1С проставляется сумма НДФЛ, которая будет удержана в июле. В Ваших разъяснениях говорится, что в строках 070 и 080 в отношении этой операции нужно ставить «0». Я привык доверять 1С. Получается в 1С не верно формируется отчет ?
Ответ:
<...