Налог на прибыль
Вопрос:
Организация, создающая НАЛОГОВЫЙ отпускной резерв, при его формировании учитывает в расходах суммы, связанные с предстоящей оплатой неиспользованных отпусков за все прошлые периоды. При определении по итогам года количества неиспользованных...
Вопрос:
ООО на ОСНО по итогам 9 месяцев 2022 года. получило убыток. ИФНС направило требование о предоставлении документов и информации (требование прилагается). Согласно требования мы не понимаем законно ли требование, как обоснованно не предоставлять документы за весь период, а именно 9 месяцев по п.1.4; 1.5.;1.6;1.7 .
-
Вопрос:
Организация, ООО «ФКЦ «Золотое партнерство» находится на упрощенной системе налогообложения (доходы минус расходы). С 1 января 2023 в связи с изменениями внесенными федеральным законом N 47-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» перех...
Вопрос:
Должна ли удерживать наша компания налог на прибыль (10%) при выплате вознаграждения за оказание транспортных услуг по доставке нашего товара по маршруту г.Рига (Латвия) - г. Санкт-Петербург иностранному перевозчику, который является резидентом Латвии. Иностранная организация не имеет постоянного представительства в России.
В случае необходимости удержания налога на прибыль просьба пояснить какими проводками это отразить в бухгалтерском учёте?
О...
Вопрос:
Можно ли платить дивиденды после окончания срока моратория на банкротство
с 01.04.2022 по 01.10.2022, без размещения на Федресурсе заявления об отказе от применения моратория.
Ответ:
Да, можно (если нет иных ограничений для этого).
С 1 апреля до 1 октября 2022 года (включительно) был введен...
Вопрос:
...
Штрафы за нарушение договорных обязательств, взысканный с нашей организации в пользу другой организации по решению суда, учитывается в НУ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО.
Вопрос:
Общество, являясь стороной дарителем, передает на баланс муниципального учреждения светофорный объект.
Стоимость, приобретённого ранее актива включала в себя стоимость самого объекта, а также работ по монтажу и пусконаладке.
Цена реализации данного имущества муниципальному учреждению будет включать только стоимость оборудования.
Есть ли особенности отражения в бух. учете и налогообложении данных операций? Помогите
пожалуйста подробнее разобратьс...
Вопрос:
У организации в 2015г. был заключен договор займа с контрагентом из Чехии. В связи с невозможностью погашения задолженности, иностранный партнер принял решение о прощении долга в части основного долга в сумме 1 млн. долларов США. Уведомление о прощении долга подписано 23 декабря 2022г. Организация 23 декабря должна поставить эту сумму на внереализационные доходы, необлагаемые налогом на прибыль.( подпункт 21.5 пункта 1 ст 251 НК) У организации вопрос, как правильно сделать...
Вопрос:
При оформлении кредита в банке оформляется страховка на заложенное имущество, как отразить эти суммы в бухучете?
Ответ:
Относительно бухгалтерского учета
Перечисление страховой премии страховщику в учете организации нужно отразить с использованием кредита...
Вопрос:
Организация приобретает воду для сотрудников, имеет ли она право принимать по НУ и БУ расходы в виде воды, одноразовых стаканов?
Ответ:
...
Вопрос:
Наше предприятие находится в стадии добровольной ликвидации. У нас имеется просроченная Дебиторская задолженность. Один из наших дебиторов признан банкротом (Юридическое лицо признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство — 21.07.2022). Можно ли в декабре-месяце 2022 года списать дебиторскую задолженность по данному дебитору со счета 63, отразить убыток от списания дебиторской задолженности , учесть это при расчете налога н...
Вопрос:
26.12.2022 был заключен договор ГПХ с физ.лицом на выполнение работ, услуг в период с 12.01.2023 по 31.12.2023.
1 - нужно ли подавать сведения о данном физическом лице в форме СЗВ-М за декабрь 2022?
2 - нужно ли подавать сведения о данном физическом лице в форме ЕФС-1 раздел 1(СЗВ-ТД) 12.01.2023?
Ответ:
По вопросу 1
Д...
Вопрос:
Организация подает уточненную декларацию по НДС за 3 квартал 2022 года. По старым правилам, сначала необходимо оплатить недоимку и пени, потом подать уточненную декларацию. Как поступать сейчас? Оплачивать недоимку и пени одним платежом на ЕНП по новым реквизитам? Какой порядок действий и сроки при подаче уточненок? Нужно ли подавать уведомления на...
Вопрос:
Если дивиденды единственному учредителю ООО по итогам 2021 года были выплачены частично на основании решения в течении 60дней, а вторая часть прибыли осталась на счете 84-01. Можем ли мы в 2023 году издать второе решение и выплатить оставшуюся часть нераспределенной прибыли за 2021 год?
Ответ:
Да, можете, если собственники не распределяли эту часть прибыли на иные цели, (например, на фонды) и нет ограничений на выплату дивиде...
Вопрос:
Департамент имущественных отношений Администрации района является учредителем (100%) в ООО.
С целью восстановления платежеспособности для погашения неисполненных и (или) предупреждения неисполнения денежных обязательств ООО получает от Департамента имущественных отношений денежные средства. Получение средств оформлено Соглашением о предоставлении из бюджета района субсидии.
Будут ли денежные средства, полученные в рамках соглашения освобождаться от налогоо...
Вопрос:
Предприятие уступило долг по договору займа с физ. лицом в500 тыс. руб. в декабре 2022 г., срок которого уже наступил , другому ООО по договору цессии за 500 тыс. руб.( по номиналу). Все применяют общие режимы налогообложения.
Какие проводки и суммы в налоговом учете ( НДС и налог на прибыль) возникают у сторон и на какую дату?
Ответ:
Уважаемый Пользователь, обращаем Ваше внимание, что в соответствии с п. 2 Регламента бухг...
Вопрос:
ООО подписало акты выполненных работ с заказчиком в декабре 2021 г. С подрядчиками акты выполненных работ были подписаны ( под эти работы ) в январе и марте 2022г., (подрядчики разные. Даты составления актов в декабре 2021 и марте 2022.В договорах прописано, что работы подписываются , после сдачи работ заказчику. Причины долгого подписания мне не известны. Списаны работы на91.2. Если я эти работы провела бы в 2021 , то был бы убыток и в ну и бу. За первый квартал 2022 приб...
Вопрос:
Частная коммерческая клиника (ООО на ОСНО) оказывает услуги как за поступления от физ. лиц, так и за счет средств ФОМС. Денежные средства поступают на основании счетов и реестров оказанных услуг. Как в бухучете и налоговом учете учитывать и отражать поступления и расходы за счет средств ФОМС? Как отражать данные поступления и расходы в отчетности?
Ответ:
Бухгалтерский учет
Вопрос:
Если продается доля в ООО, которая приобретена более 5 лет назад, но менее 5 лет назад происходило увеличение уставного капитала с увеличением номинальной стоимости, но сохранением % участия, то сохраняется ли для всей доли право на ставку 0%? Или срок 5 лет для суммы увеличения исчисляется от последнего изменения номинальной стоимости?
Если доля получена внесением вклада в УК имуществом, то в расходы нужно брать стоимость приобретения движимого без НДС на дату акта...
Вопрос:
Какими проводками можно перенести убыток по налогу на прибыль в 2022 г. на 2023?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ПБУ 18/02.
При переносе в налоговом учете убытка на будущее, в бухучете нужно отразить отложенный налоговый актив. При уменьшении налоговой базы по налогу на прибыль следующего отчетного (налогового) периода на сумму перенесенного убытка или его части отложенн...
Вопрос:
Договор поставки с Заказчиком(Россия) в долларах, оплата в рублях, без предоплаты.
В декабре отгрузили товар в рублях по курсу ЦБ на дату отгрузки. Оплатили нам ( полный расчет) в рублях в январе по курсу ЦБ на день оплаты.
На какую дату я должна посчитать курсовую разницу?
На конец года или на дату оплаты?.
Курсовая...
Вопрос:
Можно ли вернуть переплату налога на счет третьего лица
Ответ:
Нет, нельзя.
Налогоплательщик, плательщик сбора, плательщик страховых взносов и (или) налоговый агент вправе распорядиться суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо его единого налогового счета, путем возврата этой суммы на открытый ему счет в банке в порядке, предусмотренном статьей 79 Налогового кодекс...
Вопрос:
Если по договору цена товара рассчитывается из у.е., указанных в спецификации, по курсу на дату отгрузки (см цитату ниже), то являются ли операции по этому договору объектом для учета курсовых разниц в целях налогового учета?
Привожу цитату из договора:
"Цена устанавливается в российских рублях. Цена товара опреде...
Вопрос:
РСВ за 2022 год. В ноябре 2022 года ФСС вернули нам на счет ООО юр.лицо 107000 руб . за период до 2021 года , когда мы применяли зачетную систему оплаты больничных листов. Требуют что бы мы отразили эту сумму в РСВ за 2022 год. Как это правильно оформить в РСВ.
Ответ:
Сумму возмещения укажите в строке 070 Приложения 2 к разделу 1.
...
Вопрос:
Как учитывать в бухгалтерском и налоговом учете государственную гарантию, выданную органом исполнительной власти региона для получения (открытия) кредитной линии?
Ответ:
Бухучет
В бухучете отразить можно на забалансовом счете....
Вопрос:
В 2022 году произведена выплата действительной стоимости участнику Общества (юридическому лицу) .Действительная стоимость не превышает номинальную стоимость по вкладу в уставный капитал. Срок владения доли участника ,свыше 5 лет.
Вопрос , нужно ли в декларации по налогу на прибыль за 2022 год отразить данную хозяйственную операцию , если да то в каком приложении ?
Ответ:
В общем случае не нужно. Доход у Общества возникает...
Вопрос:
Как отразить в налоговом учёте (ндс, прибыль) операцию по передаче 5 кг.образца продукции потенциальному покупателю.
От покупателя получено официальное письмо о потенциальной потребности использования в производстве продукции АО"АЭХК". Для чего они просят отгрузить в их адрес 5кг. Взамен гарантируют предоставить письменный отчёт, заверенный печатью предприятия, о проведённой оценке и возможност...