Налог на прибыль

Налог на прибыль с уступки права требования

Вопрос:

ООО "Василек" выдало займ другому ООО "Астра" в сумме 1 млн. рублей, начислены проценты в сумме 100 тыс. рублей. Срок платежа наступил 31.08.2016 г. в сумме займа + проценты 1 100 000 рублей 05.09.23016 г. ООО "Василек уступает долг ИП Иванову за сумму 1 млн. рублей. Как отразить убыток в размере 100 тыс. рублей для налога на прибыль?

 

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что во...

Списание безнадежной ДЗ

Вопрос:

Основной вид деят-ти нашей организации- микрофинансовая деятельность. Работаем только с физ лицами. Вопрос: могу ли я списать задолженность по клиентам /займы выданы в 2013 г по словам директора/, по которым были потеряны все документы в бухгалтерском и налоговом учете? Я составила приказ руководителя, акт о списании безнадежной ДЗ, расшифровав суммы зад-ти по счетам бух учета и часть списываю из резерва по сомнит. долгам и часть на 91 счет- прочие...

Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль

Вопрос:

Объем реализованной продукции по итогам 1-го полугодия превысил 15млн.рублей за последние 4 квартала., в результате предприятие переходит на ежемесячные авансовые начисления налога на прибыль. При заполнении декларации раздела 1 под.1.2 ежемесячные платежи начисляются на первый или четвертый квартал и отражаются только в декларации за 9 месяцев. поэтому за второй квартал мы сдали декларацию без раздела 1 (подр.1.2). Р
Разъясните пор...

Неустойка покупателю за просрочку оплаты

Вопрос:

Директором организации было принято решение о взыскании неустойки с покупателя (злостного неплательщика) оговоренной в договоре. Был произведен расчет, в который попали суммы задолженности образовавшиеся во 2 квартале.
1) Имеем ли мы право учесть всю сумму неустойки в 3 квартале для расчета налога на прибыль?
2) Нужно ли на нее начислять НДС ?

  • ...
Простой вексель

Вопрос:

Организация купила простой вексель за 5000 т.р., а погасила долг перед контрагентом этим векселем на 4800 т.р., как правильно заполнить лист 05 декларации по налогу на прибыль и нужно ли еще заполнять какие то разделы декларации.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос задан относительно отражения в деклараци...

Убыточная декларация по прибыли

Вопрос:

Наша организация уже полтора года находится в убытке, сдаем декларации убыточные. Все доходы текущих периодов отражаем достоверно, подтверждены документально. Как можно избежать убытка по концу текущего года? можно ли показать косвенные расходы в будущем периоде. Расходы превышают доходы.

Ответ:

Нет, перенести расходы в данном случае нельзя. Если организация не хочет отр...

Декларация по налогу на прибыль: уменьшить размер прибыли

Вопрос:

Несколько периодов у компании были убытки из-за курсовых разниц, которые составляют 21 млн. Сейчас из-за курсовых разниц вылезла прибыль в довольно больших для нашей компании размерах. В каких размерах и каком порядке можно уменьшить размер прибыли.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– орган...

Уплатить по требованию пени полностью

Вопрос:

Наша организация (ООО на ОСНО, по налогу на прибыль отчитываемся ежемесячно, исходя из фактической прибыли) подала уточненные декларации по налогу на прибыль за некоторые периоды 2013 г. В итоге возникла недоимка. Налог и пени перед подачей деклараций мы не уплатили. Налоговая выставила требование об уплате налога и пеней, срок оплаты - до 16.11.16. Организация 26.10.16 сдала декларацию за 9 месяцев текущего 2016 года, где налог на прибыль к умень...

Расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу

Вопрос:

Предприятие является ответчиком в суде по оплате выполненных работ по договору подряда. В ходе судебных разбирательств предприятия пришли к мировому соглашению, которое утверждено Арбитражным судом. Ответчик кроме погашения основного долга компенсировал истцу госпошлину и судебные издержки. Можно принять эти расходы (компенсация госпошлины и судебные издержки истцу) на расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль у ответчика? <...

Уменьшить размер прибыли

Вопрос:

Несколько периодов у компании были убытки из-за курсовых разниц, которые составляют 21 млн. Сейчас из-за курсовых разниц вылезла прибыль в довольно больших для нашей компании размерах. Подскажите, в каких размерах и каком порядке можно уменьшить размер прибыли.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО,...

Налоговая нагрузка по налогу на прибыль организаций

Вопрос:

Налоговая прислала нам требование о представлении пояснений о том, что наша организация имеет низкую налоговую нагрузку по налогу на прибыль (ниже среднероссийского уровня 0,79%). и потребовала предоставить подробную расшифровку расходов в разрезе контрагентов. Подскажите пожалуйста, как считается эта налоговая нагрузка и в каком виде подать налоговой перечень расходов? В НД по прибыли за 1-е полугодие 2016 года у нас отражена прибыль, а не убыток....

Выплата дивидендов иностранной организации

Вопрос:

По каким строкам, в каких разделах Декларации по налогу на прибыль за 2015 год нужно указать ООО на ОСНО суммы выплат дивидендов: 1) иностранной организации (резиденту Королевства Нидерландов), являющейся 75-процентным участником российского ООО, 2) физ. лицу, резиденту РФ, являющемуся сотрудником организации и являющемуся 25% участником данного ООО? Необходимо ли заполнять раздел В листа 03 Декларации по налогу на прибыль за 2015 год в случае выпл...

Учет процентов по займам и кредитам

Вопрос:

Застройщик строит многоквартирные жилые дома. Для этих целей привлекаются деньги дольщиков и кредиты. Проценты по кредитам по бухгалтерскому учету относятся на 08 счет, а по налоговому учету на счет 91.02. После завершения строительства определяется финансовый результат.
Бухгалтерский и налоговый учет процентов, как восстановить проценты по нал. учету отраженные в декларациях по налогу на прибыль поле завершения строительства....

Декларация по налогу на прибыль: выплата дивидендов

Вопрос-1:

По каким строкам, в каких разделах Декларации по налогу на прибыль за 2015 год нужно указать ООО на ОСНО суммы выплат дивидендов: 1) иностранной организации (резиденту Королевства Нидерландов), являющейся 75-процентным участником российского ООО, 2) физ. лицу, резиденту РФ, являющемуся сотрудником организации и являющемуся 25% участником данного ООО? Необходимо ли заполнять раздел В листа 03 Декларации по налогу на прибыль за 2015 год в случае вы...

Расчет пени по налогу на прибыль

Вопрос:

За 1 кв 2016г. сдана декларация по нал на прибыль,
начислен налог к доплате 60тр. (уплачен 28,04)
начислены аванс ежемес платежи за апрель 20тр (уплачен 28,04)
май 20тр (уплачен 28,05)
июнь 20тр (уплачен 28,06)
За полугодие 2016г. сдана декларация по нал на прибыль,
начислен налог к уменьшению 40тр.
Далее в ходе исправления технической ошибки, сдан...

Пени по налогу на прибыль исходя из сумм неуплаты

Вопрос:

За 1 кв 2016 г. сдана декларация по налогу на прибыль, начислен налог к доплате 60 т.р. (уплачен 28,04), начислены аванс ежемес платежи за апрель 20 т.р (уплачен 28,04) май 20 т.р (уплачен 28,05) июнь 20 т.р (уплачен 28,06). За полугодие 2016 г. сдана декларация по нал на прибыль, начислен налог к уменьшению 40 т.р. Далее в ходе исправления технической ошибки сдана корректировка за 1 квартал 2016 г. по итогу которой налог на прибыль и аванс платежи...

Расходы по налогу на прибыль

Вопрос:

ООО на ОСНО приобрело оборудование 46 000 руб. в том числе НДС, к оборудованию прилагается свидетельство об аттестации, которое также передается и стоит 3 500 руб. в том числе НДС. Можно ли оборудование поставить на учет по его стоимости, а свидетельство сразу списать на расходы (20 или 26), чтоб оборудование не ставить на основные средства?

Ответ:

Относительно...

Расходы по налогу на прибыль, бухгалтерские проводки

Вопрос:

У арендатора и арендодателя заключен договор аренды земельного участка с постройками. У арендатора произошел пожар, и одна из построек пришла в негодность. Стороны договорились что арендатор возмещает ущерб путем возведения аналогичной постройки. Вопрос: 1. может ли арендатор уменьшить свои расходы для налогообложения прибыли на приобретенные материалы и услуги подрядных строительных организаций 2.может ли арендатор возместить ндс на приобретенные...

Авансовые платежи по налогу на прибыль 2015 год

Вопрос:

Наша организация уплачивает авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала, по результатам работы за 9 месяцев 2015 года получен убыток. авансовые платежи рассчитаны не были. Налоговая просит начислить авансовые платежи с кодом 0 (получено требование) исходя из фактической прибыли. То есть на 4 кв. 2015 года и на 1 кв.2016 года Правомерно ли это?
Подскажите возможно ли начислить авансовые платежи лишь на один из кварталов...

Благотворительность физ лицо

Вопрос:

Предприятие, юрлицо, на ОСНО хочет выплатить благотворительность физ лицу не работающему на этом предприятии (на лечение, за достижение в спорте), и какими налогами будет облагаться эта выплата и в каких отчетах это будет показано?

Ответ:

Налог на прибыль

При расчете налога на прибыль денежные средства переданные на благотворительность не учитыва...

Налог на прибыль при прощение долга учредителю с долей 100%

Вопрос:

ООО 1 реализовало своему ЕДИНСТВЕННОМУ учредителю АО 2 всю долю в ООО 3.
Затем произвели новацию долга в заемное обязательство. Если в последующем ООО 1 простит долг учредителю АО 2, сможет ли последний не учитывать внереализационный доход от прощения долга для целей налогообложения по налогу на прибыль на основании ст.251,п.1,пп.11

Ответ:

Нет, не сможет. Доход от прощения долга учредител...

Налоги при выбытии имущества залогодателя

Вопрос:

Организация "А" взяла кредит в банке под залог недвижимого имущества организации "Б", в связи с невозможностью оплаты платежей по кредитным обязательствам организация "А" договаривается с банком о подписании отступного, при этом недвижимость организации "Б" переходит в собственность банку.
Возникают ли у организации "Б", как у залогодателя, при выбытии имущества, налог на прибыль и НДС. (организация понесла убытки? т.к "потеряла" имущес...

Налоги при выбытии имущества залогодателя

Вопрос-1:

Организация "А" взяла кредит в банке под залог недвижимого имущества организации "Б", в связи с невозможностью оплаты платежей по кредитным обязательствам организация "А"договаривается с банком о подписании отступного ,при этом недвижимость организации "Б" переходит в собственность банку.
Возникают ли у организации "Б", как у залогодателя, при выбытии имущества,налог на прибыль и НДС. (организация понесла убытк...

Учет пеней по налогу на прибыль

Вопрос-1:

1. Организация на ОСНО. Согласно ПБУ 8/12 пени по налогу на прибыль в сумме 1000,0 руб. отражаем по дт 91.02/кт 68(прибыль). Нужно ли отражать постоянное налоговое обязательство (1000*20%=200 руб) по д-ту 99/к-ту68(прибыль)?
2. Если в бухгалтерском учете сумма пени=1000,0руб. признается прочим расходом, а в налоговом учете не участвует в формировании налоговой базы по налогу на прибыль ни текущего отчетного периода...

Налог на прибыль при возврате % по кредиту Литовской фирме

Вопрос:

Вопрос. Наше ООО собирается отдать % по займу от Литовской фирмы. У этой Литовской фирмы есть филиал в РФ. Заплатить мы можем в Центральное подразделение в Литве или в в Филиал в РФ. Как мы должны заплатить налог на прибыль с этой операции и какую отчетность по нему сдать? Будем ли наше ООО налоговым агентом?

Ответ:

Ответ подготовлен исход из допущения, что литовская организа...

Учет штрафа и пени в базе по налогу на прибыль

Вопрос:

После проверки Министерство природных ресурсов и экологии насчитало штраф по ч1 ст 8.21 КОаП, можно ли данные суммы включить в базу по налогу на прибыль? А также насчитаны пени за не уплату арендной платы земельного участка с муниципалитетом, можно ли их включить в базу по прибыли?

Ответ:

Относительно штрафа за неуплату сбора

Не вправе учитывать.

...

СЭЗ в Севастополе, льготы

Вопрос:

Выдано свидетельство о вступлении в СЗЭ с 12,11,2016 года. С какого месяца можно применять льготы

Ответ:

С момента внесения в единый реестр участников СЭЗ. При этом льгота по налогу на прибыль применяется начиная с налогового периода, в котором была впервые получена прибыль от реализации товаров (работ, услуг), произведенных в рамках договора об осуществле...

Уплата квартальных авансовых платежей

Вопрос:
Попадаем под действие п. 3 ст. 286 НК РФ, потому с нового года есть желание перейти на уплату квартальных авансовых платежей по итогам отчетного периода. Надо ли в таком случае отправить в ИФНС уведомление о нашем намерении? Если да, то как его лучше сформулировать?
Как тогда следует заполнять декларацию по прибыли при переходе на уплату ежеквартальных авансовых платежей с начала года?

<...

Налог на прибыль по закрытому Обособленному подразделению.

Вопрос:

Организация (далее - Общество) имеет несколько обособленных подразделений в разных регионах. Головной офис Общества находится в г. Санкт-Петербурге (и зарегистрирован в ИФНС по г. С-Пб).
На дату подачи налоговой декларации по Налогу на прибыль за 2015 год, обособленное подразделение в г. Воронеж (далее - ОП) было закрыто (и снято с учета по месту нахождения ОП). Дата снятия ОП с учета в ИФНС г. Воронеж : 26.02.2016г....

Уплата налога на прибыль по закрытому ОП

Вопрос:

Организация (далее - Общество) имеет несколько обособленных подразделений в разных регионах. Головной офис Общества находится в г. Санкт-Петербурге (и зарегистрирован в ИФНС по г. С-Пб).
На дату подачи налоговой декларации по Налогу на прибыль за 2015 год, обособленное подразделение в г. Воронеж (далее - ОП) было закрыто (и снято с учета по месту нахождения ОП). Дата снятия ОП с учета в ИФНС г. Воронеж : 26.02.2016г....

Спасибо за Вашу заявку!