Налог на прибыль

Учет сверхнормативного брака на производстве

Вопрос:

Наша организация является производителем безалкогольных напитков, находится на ОСН и применяет метод начисления. При производстве готовой продукции мы используем рецептуру разработанную нашим технологом, на ее основе составлены нормы списания материалов, по которым идет списание в БУ и НУ. В процессе производства произошло превышение утвержденных норм списания по материалам: бутылка и сахар. Как отразить в БУ и НУ сверхнормативное...

Расчет пени по налогу на прибыль, по отчислениям

Вопрос-1:

1. Организация на ОСНО. Согласно ПБУ 8/12 пени по налогу на прибыль в сумме 1000,0 руб. отражаем по дт 91.02/кт 68(прибыль). Нужно ли отражать постоянное налоговое обязательство (1000*20%=200 руб) по д-ту 99/к-ту68(прибыль)?
2. Если в бухгалтерском учете сумма пени=1000,0руб. признается прочим расходом, а в налоговом учете не участвует в формировании налоговой базы по налогу на прибыль ни текущего отчетного периода...

Квотирование

Вопрос:

При определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, можно ли учесть в расходах взносы, перечисленные компанией в Фонд квотирования рабочих мест?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация зарегистрирована и осуществляет свою деятельность в г. Москве.

Единая точка зрения не выработана. Суде...

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев

Вопрос:

Мы сдали декларацию за 6 месяцев по налогу на прибыль с ежемесячными авансами. Однако, в при заполнении декларации за 9 месяцев у нас появилось право перейти на ежеквартальные платежи. Какие суммы теперь нужно отразить в декларации за 9 месяцев по строкам 210, 220, 230? В декларации за 6 месяцев был заполнен подраздел 1.2 Раздела 1.

Ответ:

По строкам 210-2...

Льгота по налогу на прибыль

Вопрос:

Организация на полном налогообложении занимается благотворительностью. Оказывает благотворительную помощь детским домам и войнам авганцам. Имеет ли организация право на уменьшение процентной ставки по налогу на прибыль в рамках Региональных налогов.( В соответствии с абзацем 4 п. 1 ст. 284 НК РФ законами субъектов РФ для отдельных категорий налогоплательщиков может быть понижена налоговая ставка налога на прибыль, подлежащего зачисл...

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2

Вопрос:

Мы сдали декларацию за 6 месяцев по налогу на прибыль с ежемесячными авансами. Однако, в при заполнении декларации за 9 месяцев у нас появилось право перейти на ежеквартальные платежи. Какие суммы теперь нужно отразить в декларации за 9 месяцев по строкам 210, 220, 230? В декларации за 6 месяцев был заполнен подраздел 1.2 Раздела 1.

Ответ:

По строкам 210-2...

Реализация материалов

Вопрос:
В результате проведения камеральной проверки по налогу на прибыль за 9 мес. 2016 года установлено, что цена приобретения реализованного имущества (стр. 060 приложения №2 лист 02 декларации по прибыли), превышает выручку от реализации этого имущества (стр.014 Приложения №1 лист 02 декларации по прибыли). Налоговики просят пояснения. Что им написать в пояснении и как обосновать? У нас это произошло из-за продажи обрезков арматуры по це...

Запрос от ИФНС по предыдущему месту учета

Вопрос:

С 10.11.2016 г. у нас изменился юридический адрес и изменилась ИФНС в которой мы состоим на учете. А 14.12.2016 г. нам пришло требование из "старой" ИФНС о предоставлении пояснений по декларации по налогу на прибыль за 9 мес.2016г.
Законно ли данное требование налоговой и должны ли мы на него отвечать? Либо все запросы должны поступать уже от налоговой но "новому" месту учета?

...

Затраты на фитнес

Вопрос:
Можно ли затраты произведенные на покупку абонемента в фитнес-клуб (для сотрудника) отнести на затраты уменьшающими налоговую базу налога на прибыль?

Ответ:

Нельзя учитывать.

Мнение Минфина России: в составе расходов на обеспечение нормальных условий труда при расчете налога на прибыль организация не вправе учитывать затраты на проведение м...

Корректировка реализации прошлого периода

Вопрос:

Между организацией "А" (субподрядчик) и организацией "В" (генподрядчик) в июне 2015 года заключен договор субподряда на выполнение строительно-монтажных работ. В августе 2015 года были подписаны КС-2 и КС-3 на 9000 000 руб, организацией "А" выставлен счет-фактура. В декабре 2016г. организация "В" пишет организации "А" письмо о том, что внесены изменения в рабочую документацию заказчиком, просят предоставить минусовые КС-2 и КС-3...

Налог на прибыль, на какую дату

Вопрос:

ООО (ОСНО) в счет поставок экспортной продукции получила предоплату. Срок действия договора с иностранным покупателем действует до 31.12.16г. Сумма по контракту не отработана в полном объеме. За ООО экспортером числится задолженность в пользу иностранного покупателя. Стороны пришли к соглашению, неотработанный аванс не возвращать.(сумма в иностранной валюте)
В какой момент возникает обязанность исчислить налог на прибыль...

Авансовые платежи по налогу на прибыль 2017


Вопрос:

По каким ставкам распределять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 кв. 2017 года ? Также как в прошлом году 18 % (субъект) 2 % (федеральный) или уже 17 % и 3 % ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация перечисляет авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.

...

Авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 кв

Вопрос:
По каким ставкам распределять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 кв. 2017 года ? Также как в прошлом году 18 % (субъект) 2 % (федеральный) или уже 17 % и 3 % ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация перечисляет авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.

<...
Обязанность исчисления налога на прибыль

Вопрос:

ООО (ОСНО) в счет поставок экспортной продукции получила предоплату. Срок действия договора с иностранным покупателем действует до 31.12.16г. Сумма по контракту не отработана в полном объеме. За ООО экспортером числится задолженность в пользу иностранного покупателя. Стороны пришли к соглашению, неотработанный аванс не возвращать.(сумма в иностранной валюте)
В какой момент возникает обязанность исчислить налог на прибыль...

Определение цены ценных бумаг для целей налога на прибыль

Вопрос:

С учетом изменений, внесенных законом от 28.12.2013 №420-ФЗ,имеем ли мы право при реализации в 2016 году необращающихся ценных бумаг (акций) применить фактическую цену сделки (т.е. не определять расчетную цену ), при условии, что сделка не является контролируемой в состветствии с разд.V.1 НК РФ? И если да,то какие возникают риски, при условии значительного расхождения между расчетной и фактической ценой сделки?

Прибыль организации

Вопрос:

Учредителями общество с ограниченной ответственностью выступают: физическое лицо 20 % и юридическое лицо 80 %. Возможно ли разделять прибыль между учредителями физлицом и юрлицом ( два рассетных счета) Как и где это должно быть регламентировано?

Ответ:

Исходя из текста вопроса не совсем ясно, что имеется в виду. У организации может быть н...

Избежание двойного налогообложения
Вопрос:

Мы издательство, покупаем права на издание медицинской литературы у зарубежных контрагентов. Являемся налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль. До 31.12.2016г. было достаточно сертификата о резидентстве нашего иностранного контрагента, что бы применить нормы Международных соглашений.
Есть ли изменения с 01.01.2017г.? Наш зарубежный контрагент пишет:
"с 1 января 2017 г. Свидетельства о налоговой резиденции не достаточно,...

Благотворительная помощь списать в расходы

Вопрос:

Можно ли списать в расходы по налогу на прибыль благотворительную помощь

Ответ:

Нельзя.

При расчете налога на прибыль можно учесть расходы, которые одновременно являются:
–...

Учет убытка при расчете налога на прибыль

Вопрос:

Наша организация - на общей системе налогообложения. Приобрели картофель оптом для дальнейшей реализации. В настоящее время товар НЕ реализован, срок годности истекает. На конец 2016 года провели инвентаризацию, в результате естественная убыль - уменьшение количества ~ на 5 %. Сумму полученного убытка учли в составе расходов предприятия при расчёте налога на прибыль за 2016г., применив нормы естеств. убыли картофеля при длитель...

Уведомление о контролируемой сделке

Вопрос:

ООО в налоговом периоде была совершена сделка, которая попадает под критерии Контролируемой (сделка с иностранным юридическим лицом - одним из учредителей ООО), где ООО - выступило в роли Заказчика услуг, а Иностранное юрлицо - Исполнителем.
Обязано ли ООО подать уведомление о контролируемой сделке в ИФНС, если расходы по данной сделке не учитывались при исчислении налога на прибыль?

Отв...

Заполнение декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

Предприятие платит ежеквартально авансовые платежи.при заполнении декларации за 9 месяцев 2016 года были заполнены строки декларации 290-310 и 320-340
и предприятие ежемесячно уплачиало 1/3 от этих строк.как заполнить декларацию за 1 квартал 2017 года,заполнять ли строки 210-240 на суммы указанные в строках 320-340 за 9 месяцев 2016 года. т е авансы 1 вкартала 2017 года уплаченные 28,01, 28,02, 28,03
...

Налог на прибыль - авансовые платежи

Вопрос:
С 1 января 2016 года в п. 3 ст. 286 и п. 5 ст. 287 Налогового кодекса РФ вносятся изменения. Вместо 10 млн руб. будет применяться показатель средней квартальной выручки в размере 15 млн руб. Для вновь созданных организаций показатель выручки составит 5 млн руб. в месяц либо 15 млн руб. в квартал. Подтверждение: п. 9, 10 ст. 2, ч. 4 ст. 5 Федерального закона № 150-ФЗ от 8 июня 2015 г. Вывод: строку 290 листа 02 декларации (кроме годов...

Учет расходов ОСНО

Вопрос:

Восстанавливаем учет за 14 год, в в связи с тем, что бывший гл.бухгалетр не понимала цепочки производства и значительно снизила расходную часть и соответственно переплатила налог на прибыль.
Те документы которые оформляла она, за ее подписью - пойдут как доказательство неверного учета. Они все сняты с проведения в программе 1С и теперь чтобы правильно отразить списание сырья на производства по утв. нормам, составили бух справки с подробным расчетом. Могу ли спис...

Налог на прибыль для участников РИП

Вопрос:

Применение налоговых преференций по налогу на прибыль в части регионального бюджета в Красноярском крае, если российская организация получила в установленном порядке статус участника регионального инвестиционного проекта в 2017 году

Ответ:

В Красноярском крае не установлена пониженная ставка в части регионального бюджета для орга...

Налог на прибыль при списании кредиторской задолженности

Вопрос:
Организация с 01.01.2017г перешла с ОСНО на ЕНВД. Сейчас проводим инвентаризацию кредиторской задолженности. И выявлена задолженность, срок исковой давности которой истек. Соответственно, задолженность списываем, отражаем во внереализационных доходах. Обязаны ли мы исчислить налог на прибыль в данном случае? или нет?, т.к. на момент списания задолженности организация применяет спецрежим.

Ответ:

Новый лист 08

Вопрос:

В налоговой декларации по налогу на прибыль за 2016 год добавлен новый лист 08 для самостоятельной корректировки по налогу на прибыль. Сумма корректировки отражается в этом листе по строке 050. В какой строке листа 02 и приложениях к листу 02 должна отразится сумма строки 050 листа 08?

Ответ:

Строка 050 листа 08 в листе 02, а также в приложениях к листу 02 не...

Нотариальные услуги

Вопрос:

Наше Общество периодически обращается к услугам нотариуса. Достаточно ли такого документа (во вложении) для подтверждения прочих расходов, связанных с производством и реализацией(п.1 ст. 252 НК РФ,пп.16 п.1 ст.264 НК РФ) и можно ли учитывать на основании такого документа плату нотариусу при расчете налога на прибыль?

  • ...
Возврат на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль

Вопрос:

Предприятие применяет ОСНО. В конце 2016г. подали в налоговую заявление о переходе на уплату квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль с 01.01.17г. с общего порядка уплаты авансовых платежей.
В феврале 2017г. выяснилось, что делать этого не стоило, т.к. обороты стали расти, и превысят за квартал 15 млн. рублей.
Как теперь вернуться обратно на уплату ежемесячных авансовых платежей в течении отчетн...

Верно подать декларацию по налогу на прибыль

Вопрос:
Организации ООО в 2016 году до августа месяца по виду деятельности 56,10 работала на основной системе налогообложения так как продаж не было, соответственно был убыток (подавалась декларация на прибыль с убытком к примеру 3 мл.). В августе месяце был получен первый рубль выручки и организация сразу же по этому виду деятельности перешла на ЕНВД соответственно оплачивает Единый налог на вмененный доход. По году получена прибыль. Н...

Корректирующая декларация по налогу на прибыль

Вопрос:

1) За 9 месяцев 2016 г. была сдана декларация по налогу на прибыль с нулевыми показателями. До этого организация сдавала единую (упрощенную) налоговую декларацию, так как не было никаких оборот...

Спасибо за Вашу заявку!