Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Предприятие на УСНО 15%. Предприятие закупило и оплатила материалы, которые использованы в строительстве объекта,незавершенного на 31.12.21г. В КУиДР в расходы попадают оплаты поставщикам за такие материалы. Вызывает сомнения в такой ситуации : понятно, когда предприятие на УСНО приобретает объект недвижимости и списывает его в налоговом учете 50% в 1год,30% во 2й, 20% в 3й. А вот в случае покупки материалов для строительства ОС правомерно ли включение их сразу единовре...
Вопрос:
Вышел Указ ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 02.03.2022 № 83, содержащий Меры поддержки для IT-компаний.
Какие на сегодняшний день имеются Постановления, Распоряжения, Федеральные законы, обеспечивающие исполнение Указа?
Ответ:
...
Вопрос:
При формировании стоимости импортного товара на Д41 счета мы относим только стоимость товара по инвойсу. Остальные расходы (таможенное оформление, пошлины, доставку) мы списываем в Д44. Правильно ли мы делаем?
Ответ:
...
Вопрос:
ООО на УСН доходы минус расходы приобрело автомобиль с целью перепродажи (как товар), на баланс не ставит, не вводит в эксплуатацию, через год продает
можно ли поставить сумму приобретения в расход и не придется ли в этом случае восстанавливать расход при продаже автомобиля?
Ответ:
Расходы на приобретение автомобиля, изначально приобретенно...
Вопрос:
НКО Спортивный клуб применяет УСН, имеет доход по целевому финансированию (сч. 86) и выручку по основному виду деятельности (аренда ледовой площадки и тренировки хоккейной группы) (сч. 90.01). Поступления целевого финансирования покрывают только часть расходов основного производства (сч. 20), тогда на какой счет можно отнести остальные расходы как основного производства (сч. 20), так и управленческие расходы (сч. 26)?
Ответ:
Вопрос:
Наша организация приобрела оборудование у продавца из Казахстана.
Вопросы:
1. Как заполнить косвенную декларацию по НДС?
2. В какой момент мы можем принять к вычету данный НДС?
3. Какие документы подаются в налоговую вместе с декларацией?
Ответ:
Вопрос:
Можно ли в 2022 году отразить расходы (услуги связи, ремонт оборудования и т.п.) по документам 2018 года. Какой порядок учета расходов прошлых периодов.
Ответ:
В общем случае можно отразить в текущем периоде (за некоторыми исключениями), такж...
Вопрос:
Одна компания УСН, другая ОСНО. Решили в компании провести розыгрыш призов. Купить и подарить айфон. Подскажите какие документы должны быть подготовлены в компании, чтобы грамотно списать расходы на рекламу в бу и ну. НДФЛ будем оплачивать мы как организаторы. НДФЛ будет считаться от суммы покупки? от суммы покупки с ндс или без ндс? допустим 10000 айфон стоит ( без ндс). 10000-4000*35%=2100 ндфл? или на сумму покупки 10000/0,65 и получить сумму изначально с...
Вопрос:
Как правильно отразить в учете поступления средств из бюджета. Наша организация на протяжении пяти лет заключала соглашения с Министерством жилищной политики на предоставление субсидии в целях возмещения недополученных доходов в связи с оказанием услуг в сфере газоснабжения. Так как покрывались недополученные доходы в связи с регулируемой ценой для населения, эти п...
Вопрос:
Ситуация: Мы собираемся заключить договор на доставку нашей продукции клиентам с самозанятым курьером. Платить будем наличными из кассы один раз в месяц из расчета 200 рублей за поездку.
Вопрос: Какой договор (аренды авто с водителем или возмездного оказания услуг) лучше заключить и какие документы необходимо будет обязательно оформлять при расчете с самозанятым?
Ответ:
Организация (ИП) может заключить с самозанятым гр...
Вопрос:
УСН доходы минус расходы.
В ноябре прошлого года учредитель вышел из состава учредителей при этом оставил имущество (здание котельной, 2 ЦТП) общей стоимостью 12 641 000,00 рублей, которое внес как уставной капитал.
По настоящее время от него ни каких заявлений, решений не поступало.
Что делать бухгалтеру в дан...
Вопрос:
Наша организация МУП, имущество находится в хозяйственном ведение. Часть недвижимого имущества зарегистрировано в Едином государственном реестре недвижимости на право хозяйственного ведения на МУП, а часть нет. Вопрос: в налоговую декларацию по налогу на имущество нужно включить все недвижимое имущество, которое стоит на...
Вопрос:
В ООО 2 учредителя.
1-й 97,5%
2-й 2,5%
Тот, у которого 97,5 % добровольно хочет выйти из состава ООО и отказаться от выплаты стоимости своей доли.
Какие в этом случае необходимо заплатить налоги ООО и самому участнику общества и как определить стоимость его доли.
По Уставу выход из ООО возможен.
Вопрос:
Если организация ООО на ОСНО не оплатит ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2022г. Организация предполагает что налог на прибыль будет меньше чем все авансовые платежи исходя из рассчитанного налога за 9 месяцев 2021г.
Какие последствия ждет организацию (штрафы, пени, блокировка р/с и т.д.)?
Ответ:
Вопрос:
В феврале 2022 наше предприятие приобрело подакцизную продукцию- виноматериал, который в дальнейшем будет использован в качестве сырья для производства подакцизных товаров-игристых вин,шампанского. За виноматериал оплатили согласно договора в полном объеме в марте 2022. При приемки виноматерила возникли естественные потери, в пределах нормы, которые доку...
Вопрос:
По результатам выездной налоговой проверки были выявлены сделки по фиктивной реализации на крупные суммы, судебные тяжбы длились более 3х лет, в итоге правомерность доводов инспекторов подтверждена судами 3х инстанций, возник вопрос каким образом в бухгалтерском учете произвести корректировку и снять "фиктивную" кредиторскую задолженность без налоговых последствий? В каком периоде произвес...
Вопрос:
Наша организация торговала спецодеждой только по безналу, а сейчас хотим зарегистрировать кассу и торговать в розницу параллельно, а так же продавать организациям по необходимости через кассу. Можем мы НДС-ники на ОСНО торговать и в розницу и опт и какие должны быть приняты меры для правильного ведения бухгалтерского учета?
Ответ:
По вопросу:...
Вопрос:
Модульное здание котельной- это движимое или недвижимое имущество?
Ответ:
Четкого перечня объектов недвижимости законодательство не содержит. В случае споров с налоговой инспекцией данный вопрос может решаться с привлечением экспертов в данной области и (или) в судебном порядк...
Вопрос:
Мы являемся филиалом иностранной организации. В РФ у нас действующие 2 филиала, мы между собой никак не связаны, разные КПП, но единый ИНН. Теперь налоговая инспекция постоянно списывает наши уплаты налогов взаимозачетом на задолженности и пени другого филиала. Получается после сдачи отчетности за квартал у нас будут недо...
Вопрос:
Предприятие на УСНО (доходы минус расходы) зарегистрировано в мае. Фонд оплаты труда возникает с августа. В сентябре заключает и оплачивает договора ДМС. Как рассчитать 6% норматив для включения в расходы за 2021г затраты по ДМС : ведь платеж ДМС годовой с сентября 2021 по сентябрь 2022, а ФОТ за 5 мес за 2021? Платежи по ДМС произведены единоразово - возможно перенести затраты по УСНО на следующий...
Вопрос:
Если комиссионер (ОЗОН) продает наш товар Юр.лицам, он выдает им документы от нашего имени. В нашем учете мы должны выписать такой же документ на конкретное Юридическое лицо, указанное в документе ОЗОН?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что посредник выступает в качестве агента от имени продавца.
Если посредник (агент) реализует товары от имени продавца (принципала), то докумен...
Вопрос:
Организация микропредприятие. Продали недвижимое имущество с убытком 229000тыс. Срок остаточной амортизации 151 месяц. Т.е. в декларации поналогу на прибыль списываем 229000/151=1516руб в месяц.списываем убыток. а как в бухучете, сейчас убыток на счете 91,02 закроем на 99сч. Но тогда ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ В БУХУЧЕТЕ БУДЕТ ОТЛИЧАТЬСЯ ОТ ПРИБЫЛИ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ. ПБУ18 МЫ НЕ ПРИМЕНЯЕМ. КАКИМИ ПРОВОДКАМИ СРА...
Вопрос:
У организации за 2021 год убыток и плюс остаток убытка за 2019 год, ка правильно списать убыток 2021 года за счет 84 счета Нераспределенная прибыль
Ответ:
Убыток (как прошлых лет, так и текущего года) может покрываться, в частности, за счет нераспределенной прибыли прошлых лет по решению учредителей (участников, акционеров).
Учредители (участники, акционеры) вправе принять решение о покрытии убытка отчетног...
Вопрос:
Организация ОСНО заключила договор на оказание юридических услуг с адвокатом, учредившим адвокатский кабинет. Выступает ли в данном случае организация налоговым агентом в части ндфл или адвокат самостоятельно должен исчислить и оплатьндфл?
Вопрос: Возникла проблема: при сверке взаиморасчетов, обнаружила 2 неоплаченных акта за 2018 год, (были выставлены, но не подписаны), партнеры готовы оплатить предоставленные в 2018 года услуги, но просят оформить счета и закрывающие документы 2022 годом. Прошу Вас проконсультировать, как правильно это сделать. Спасибо Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления, и данные акты бы...
Вопрос:
1. Какие изменения в Рязанском законодательстве касаемо налогов и налогообложения в 2022г?
2. Для кого снижают ставки по УСН в 2022г и с какого периода (законопроект министра экономического развития Андрея Варфоломеева)?
3. Какие изменения по ковидным мерам действуют в 2022г?
4. Подскажите, если знаете, сервис или где вообще можно следить за изменениями Рязанского законодательст...
Вопрос:
В ООО 2 учредителя.
1-й 97,5%
2-й 2,5%
Тот, у которого 97,5 % добровольно хочет продать свою долю второму участнику.
По какой цене он может продать долю?
Какие в этом случае необходимо заплатить налоги ООО и самими участникам общества?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что учредители являются гражданами - налоговыми резидентами РФ.
Относительно того, по как...
Вопрос:
Как можно списать безнадежную дебиторскую задолженность, если пропущен срок списания 3 года? Обнаружили в 2021 несписанную безнадежную дебиторку с октября 2017г , 3 года для зачета переплаты прошли. Резерв не создавался, уточненные декларации по прибыли не сдавались. Можно в 2021г списать такую задолженность Д91.2 К62 и взять в расходы или не учитывать для налогового учета, но списать. Или каким обр...
Вопрос:
Можно ли взять в затраты проценты за пользование денежными средствами в виде аванса?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация уплачивает проценты на основании ст. 317.1 Гражданского кодекса РФ;
– вопрос задан относительно учета процентов для целей налога на прибыль, организация применяет ОСНО, метод начисления.
Можно учесть в расходах в...
Вопрос:
ООО микропредприятие, занимается оптовой торговлей лома. Доставку товара при покупке осуществляет сторонний перевозчик, стоимость перевозки включается в себестоимость товара, при реализации товаров, также прибегаем к услугам перевозчиков и расходы списываем на 44 счет. Есть ли упрощенные способы учета транспортных расходов при покупке товаров, например полностью сп...