Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Нужно ли учесть годовую премию за 2021г. в среднем заработке при инвентаризации резерва по отпускам на 31.12.2021? Премия будет начислена в январе 2022г., в расчете отпускных за 2022г. она будет учитывается.

Ответ:

Ответ на вопрос законодательно не урегулирован. Пунктом 4 ст. 324.1 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что резерв на оплату отпусков должен быть уточнен исходя из количества дней неиспользованног...

Вопрос:

Наша организация - Автономная некоммерческая организация занимается образовательной деятельностью (подготовка , переподготовка специалистов в области промышленной безопасности с целью дальнейшей аттестации в Ростехнадзоре) ОКВЭД 85.42.9 -Деятельность по дополнительному профессиональному образованию прочая, .... Имеем образовательную лицензию. Работаем по УСН с объектом налогообложения доходы. Из-за введенных короновирусных мер сильно потеряли в объемах выручки. С этого...

Вопрос:

Физическое лицо в 2006 году на арендованном земельном участке построило нежилое помещение - павильон. Право собственности на указанное помещение зарегистрировано в 2018 году на основании решения суда, поскольку ранее администрация поселения (арендодатель земельного участка) признавала строение временным.
Физическое...

Вопрос:

В 2016 у контрагента началась процедура банкротства. По судебному решению наша организация была включена в реестр кредиторов. На протяжении 5 лет длилось конкурсное производство без каких-либо выплат кредиторам. В августе 2021 года Арбитражным судом было вынесено определение о прекращении производства по делу о банкротств...

Вопрос:

Мы закупили оборудование и смонтировали линию по переработке шин. Является ли эта линия недвижимым имуществом и должна ли она облагаться налогом на имущество. Станки друг без друга работать не могут.

Ответ:

Обычно не является.

Поскольку понятия движимого и недвижимого имущества нет в Налоговом кодексе РФ, орга...

Вопрос:

Предприятие применяет ОСН и имеет в своем составе Санаторий профилакторий, который оказывает услуги по Санаторно-курортному лечению, имеется соответствующая лицензия. Предприятие часть услуг СКЛ оказывает своим работникам безвозмездно (за счет прибыли). Вопрос: следует ли предприятию заявлять сумму безвозмездно оказанных услуг СКЛ в декларации по НДС код 1010295 ( освобождения от НДС СКЛ в соответствии с пп.18 п.3 ст.149 НК РФ) ?каким бланком оформлять данную...

Вопрос:

ИП применяющий УСН (доходы) подписала договор на продажу товаров через маркетплейсы Валберис и Озон. Налогооблогаемую базу как учитывать?
1) кассовым методом то есть деньги поступившие на счет
2) или по отчетам продажа между Валберис и озон, где прописаны: стоимость продажи, транспортные расходы, стоимость за минусом транспортных расходов (эта сумма и приходит на счет)
Валберис и Озон перечисляют деньги за минусом комиссий и транспортных...

Вопрос:

Резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете

Ответ:

Бухучет

Организация обязана создавать резерв при наличии сомнительной дебиторской задолженности в бухучете (вне зависимости от того,...

Вопрос:

Региональная общественная организация альпинизма и скалолазания является плательщиком УСН "Доходы". Организация провела спортивное мероприятие"Чемпионат России по скалолазанию", для этого был заключен договор на проведение спортивного мероприятия с Обществом с ограниченной ответственностью. Согласно условий договора Исполнитель предоставил Заказчику кроме акта выполненных работ, отчет с приложением документов, подтверждающих расходы по организации ме...

Вопрос:

У работника в этом году есть право на компенсацию расходов на оплату стоимости проезда отпуска и обратно, работник вернулся из отпуска и сдал авансовый отчет. Среди документов, приложенных к авансовому отчету, есть маршрут-квитанция авиакомпании Аэрофлот, отдельно выписана квитанция на услугу «Предварительный выбор места в салоне за дополнительную плату». Можно ли компенсировать работнику расходы «Выбор места в салоне»? И можно ли учес...

Вопрос:

У нашей организации имеется весьма существенная переплата по налогу на прибыль, которая, по мнению налогового органа, лежит за пределами трех лет (на наш взгляд это не так, но они официально отказали нам во взаимозачете). Мы не хотим эту переплату терять. Текущих недоимок у нас нет. Зачесть ее в счет будущих платежей по налогам налоговый орган не позволяет. Вместе с тем, налоговики предложили такой вариант: мы искусственно создаем недоимки по текущим налогам...

Вопрос:

Муниципальное коммерческое предприятие действует на основе хоз. расчёта и самофинансирования. Имущество предприятия принадлежит на праве хоз. ведения. При утилизации транспортах средств, есть ли обязанность предприятия по уплате налогов?

Предприятие применяет УСН. Списание транспортного средства по причине не п...

Вопрос:

ООО Фирма 1 предоставила беспроцентный займ индивидуальному предпринимателю Иванову (ИП) в срок до 30.12.2021 года. По состоянию на 14.12.2021 года по ООО Фирма 1 в выписку из ЕГРЮЛ ФНС внесена запись о недостоверности сведений об учредителе. Возвратить займ ООО Фирма 1 представляется невозможным ввиду факта отсутствия связи с ООО Фирма 1 (не отвечают на телефонные звонки, на электронные письма). ИП...

Вопрос:

Контрагент выставил от своего имени УПД на услуги работы (спецтехники) крана. На балансе у Контрагента нет такого вида спецтехники. По нашим данным он перевыставил данные услуги от своего Поставщика без приложения оправдательных документов. Какие налоговые риски у нас как у Покупателя данных услуг. (отказ в вычете НДС)? Не будут ли вопросы со стороны налоговых органов по НДС и по прибыли?. Какой должен быть документооборот при выствлении услуг работы спецтехн...

Вопрос:

У нашей организации имеется весьма существенная переплата по налогу на прибыль, которая, по мнению налогового органа, лежит за пределами трех лет (на наш взгляд это не так, но они официально отказали нам во взаимозачете). Мы не хотим эту переплату терять. Текущих недоимок у нас нет. Зачесть ее в счет будущих платежей по налогам нал...

Вопрос:

Предприятия работает по УСН. (доходы-расходы). Что признаётся доходами и расходами для правильного исчисления налога по УСН? Срок уплаты транспортного налога и по УСН за 2021год? Как рассчитать лимит остатка денежных средств в кассе с отражением в приказе?

Ответ:

По вопросу: «Что признаётся доходами и расходами для правильного исчисления...

Вопрос:

Как списать невостребованную кредиторскую задолженность ликвидированной фирмы, если срок списания прошёл

Ответ:

...

Вопрос:

Согласно учетной политике предприятия,к прямым расходам на производство продукции относятся:
• все материальные расходы на приобретение сырья и материалов, непосредствен-но используемых в производстве продукции;
• расходы на оплату труда персонала цехов и подразделений основного
производства;
• суммы страховых взносов во внебюджетные фонды, начисленные на з...

Вопрос:

Физическое лицо приобретает право аренды, через соглашение о переуступке, на земельный участок (назначение участка – для индивидуального жилищного строительства) за 2 000 000 рублей. Затем через полгода переуступает право аренды на данный земельный участок за 4 000 000 рублей. Может ли он применить себе в качестве н...

Вопрос:

Предприятие занимается ремонтом нефтяных скважин ( заключены договора на выполнение работ по капитальному, текущему, подземному и других видов ремонта скважин) В учетной политике в 2021 году предусмотрено, что к прямым расходам относится и в ра...

Вопрос:

Основной вид экономической деятельности ООО - торговля оптовая металлорежущим инструментом. В 2020 году наша организация начала заниматься производством тротуарной плитки, которое относится к работам с вредными факторами. Данное производство не является обособленным подразделением организации. За 2020 год доля доходов от производства плитки составила 4,6% от общего объема доходов, а за 2021 год доля...

Вопрос:

ООО на ОСНО заключает договора дарения с с некоторыми сотрудниками. В качестве объекта дарения денежная сумма. Какие налоги будут возникать и можно ли сумму дарения отнести в НУ в расходы?
Так же ООО приобретает маркетинговые услуги и услуги по обслуживанию программного обеспечения , по итогам каждого месяца исполнитель (ИП) выдает акт выполненных работ с указанием услуги - Маркетинговые услуги по договору и обслуживание ПО. Можно ли данные услуги отнести в раход...

Вопрос:

Мы исполнители. Условиями рекламного договора не предусмотрено поэтапное подписание акта оказанных услуг. Услуги оказываются с июля 2021г по февраль 2022г. Получен от заказчиков аванс 40 млн.руб. ПО налоговому учету у Исполнителя не предусмотрено НЗП по услугам. Заказчик отказывается подписать акты за 2021г., ссылаясь на то, что не предусмотрены поэтапное закрытие.

 Должен ли Исполнитель в налоговом и бух.учете отразить выручку за 2021г. и выставить счет-...

Вопрос:

ООО на ОСНО, розничная торговля, с целью привлечения клиентов ввело для покупателей программу лояльности, с дисконтными картами и скидками по ним. Для организации учета данной информации, а так же для синхронизации данных между нашей товароучетной программой и оператором, который ведет учет этих покупателей, которые участ...

Вопрос:

Имеются ли налоговые риски у арендатора при признании расходов на аренду имущества для целей налога на прибыль?
Арендодатель находится на УСНО. Арендатор ОСНО. Учредителями арендатора и арендодателя являются одни и те же физические лица.

Ответ:

Вопрос:

ООО продает автомобиль физ лицу кассового аппарата у нас нет .как быть ? можно ли оплатить наличными в банке через операциониста? или это было только разрешено до 2019 года? и теперь можно продать только через ИП?

Ответ:

Нет, оплатить через операциониста для того, чтобы не применять ККТ, теперь тоже нельзя. При продажах гражданину (не ИП) независимо от способа расчета требуется применение...

Вопрос:

Организация выставила на продажу автомобиль, купить хочет физическое лицо за наличные деньги, у организации нет кассового аппарата, как правильно оформить продажу автомобиля.

Ответ:

При продажах гражданину независимо от способа расчета требуется применение ККТ.
Как вариант, можно нанять посредника со своим ККТ на поиск покупателя автомобиля с участием в расчетах, который примет оплату от гражданина и применит при расче...

Вопрос:

1. необходимо ли по итогам 2021 г. отчитываться ИП по доходам, полученными при применении патента.
2. каковы пределы доходов по усн за 2021 г, обязана ли организация , которая уже применяет усн контролировать сумму доходов по итогам 9 мес. 2021 (текущего года) или только по итогу года? что понимается под "доходами" размер которых необходимо контролировать с допустимым размером доходов:...

Вопрос:

У Общества по итогам 9 мес сложилась переплата авансовых платежей по налогу на прибыль. Имеет ли право ИФНС самостоятельно зачесть данную переплату в счет уплаты недоимки по другим налогам или это можно сделать только по итогам года?

Ответ:

В общем случае имеет право, Налоговый кодекс РФ не содержит запрета на такие действия.