Налоги, сборы и взносы

Расчет таможенного НДС

Вопрос:

Суммы доставки и вознаграждения включены в таможенную стоимость Декларации на товары, которая выпущена 30.06.2015г. На таможенную стоимость рассчитывается пошлина и НДС. Суммы НДС при ввозе товара учитываются в том квартале, которым выпущена Декларация, т. е я должна в книге покупок отразить НДС во втором квартале 2015 г. А транспортная компания, несмотря на то, что суммы доставки и вознаграждения до границы отражены 30.06.2015 г., т. е. вторым кварталом, Акты нам предо...

Некорректные КПП и ИНН

Вопрос:

У компании при формировании декларации по НДС за 2 квартал сервис пишет про некорректную пару КПП и ИНН. Прикладываю Выписку из ЕГРЮЛ о соответствии пары ИНН/КПП. Исправьте пожалуйста ошибку или поясните невозможность корректного формирования документов.

Ответ:

Это ошибка сервиса ФНС России, который до сих пор работает в тестовом режиме. На эти пары ИНН+КПП приходит код ошибки «3». Специалисты ФНС России рекомендуют в таких случаях,...

Указание в первичных документах

Вопрос:

Когда организация-налогоплательщик начинает учитывать НДС? В договоре рейс 200000,00 руб., в т.ч. НДС 18%. Когда выставляют организации, в путевом листе указывают стоимость рейса 169491,53 руб. и уже в акте сверху выделять НДС?

Или уже в путевом листе указывать 200000,00 руб. (но там нет ссылки чтоб выделить НДС)?

Ответ:

Для правильного и качественного ответа на данный вопрос эксперту требуются следующ...

П/п в счете-фактуре от поставщика

Вопрос:

Правомерно ли принимать счет-фактуру к вычету, если поставщик неправильно указал или вообще не указала номер и дату п/п в строке "к платежно-расчетному документу" при ранее оплаченном авансе за товар?

Ответ:

Да, правомерно – при условии, что другие реквизиты этого счёта-фактуры позволяют идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав,...

Порядок нумерации первичных документов

Вопрос:

Хронологическая последовательность номеров для товарных накладных, для счетов-фактур, счетов - обязательно ли соблюдать (для кассовых документов нужно точно)?

Нужно было выставить пакет документов задним числом (счет, акт и сч/ф). Чтобы в 1С8 не прыгала нумерация, сделали эту накладную последним номером того дня, но с дробью. Теперь программа все последующие накладные нумерует с тем номером, увеличивая только номер дроби. Я нашла способ восст...

НДС материальный ущерб

Вопрос:

Нужно ли начислять НДС на сумму материального ущерба возмещенную работником?

Ответ:

Не начислять. Выбытие имущества по причинам, не связанным с реализацией или безвозмездной передачей (например, в связи с потерей, порчей, боем, хищением, стихийным бедствием и др.), на основании норм...

Целевое финансирование

Вопрос:

Имеет ли право организация возместить НДС с суммы, выделенной ФСС на оценку специальных условий труда? Приходный акт от организации, проводившей спец. оценку составлен с НДС.

Ответ:

Имеет право.

Суммы предъявленного организации НДС с услуг по специальной о...

ИП превысил лимит по УСН, возникает ли у него НДС?

Вопрос:

ИП на УСН 6% оказал услугу по проведению праздничного мероприятия к Новому году крупной организации (все расходы понес в 2014 году). Оплату в размере 93 000 000 рублей организация перечислила ИП в феврале 2015 года.

Какие налоги должен заплатить ИП в этом случае? Должен ли ИП перейти на ОСН...

Перенос вычета НДС

Вопрос:

Во 2 квартале 2013 г. не была заявлена часть суммы НДС к вычету. Можно ли заявить эту сумму к вычету в этом году?

Ответ:

Отметим, что с 1 января 2015 г. вступили в силу положения п. 1.1 ст. 172 Налогового кодекса РФ.

Согласно данной норме по выбору плательщика он вправе перенести срок принятия НДС к вычету на любой из последующих налоговых периодов, но в пределах трех лет после принятия на учет товаров (работ, услуг, имущес...

УПД и счета-фактуры

Вопрос:

Можно ли перейти на Универсальный передаточный документ не с начала года, а, например, с 01.03.2015 г., закрепив это в Учетной политике еще в декабре 2014 г.? Если после перехода на УПД покупатель попросит выставить счет-фактуру и ТОРГ-12, имеет ли организация на это право?

Ответ:

Да, можно начать применять не с начала 2015 года, а с 1 марта 2015 года, если установить это в учётной политике на 2015 год. При этом в учётной полити...

О применении правила 5 процентов

Вопрос:

Открытое акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся применения «правила 5 процентов»:

Помимо реализации товаров (работ, услуг) организация осуществляет следующие операции:

1. Прочие операции, облагаемые НДС, в т.ч.:
- предоставление места под размещение банкомата;
- аренда транспортных средств;
- возврат бракованной продукции и т.д.

2. прочие операции, необлагаемые НДС, в т.ч.:
- предоставлени...

Восстановление вычета и вопросы по экспорту

Вопрос:

1.Отгрузили основное средство 28.10.2014 в Казахстан. Какие нужно предоставить документы в налоговую инспекцию, кроме заявления о ввозе товаров и оплате косвенных налогов, заверенного ИФНС, если доставка груза производилась автотрейдинговой компанией по заявке, но договора с этой компанией нет?

...
Применение правила 5 процентов

Вопрос:

Открытое акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся применения «правила 5 процентов»:

Помимо реализации товаров (работ, услуг) организация осуществляет следующие операции:
1. Прочие операции, облагаемые НДС, в т.ч.:
- предоставление места под размещение банкомата;
- аренда транспортных средств;
- возврат бракованной продукции и т.д.


2. прочие операции, необлагаемые НДС, в т.ч.:
- предоставление...

Чрезвычайные расходы по договору хранения

Вопрос:

Организация заключила договор хранения, по которому она является хранителем. Согласно договору, она получает плату за хранение и несет расходы по хранению имущества. В то же время организация понесла чрезвычайные расходы, не предусмотренные при заключении договора. Согласно статье 898 ГК РФ, суд обязал балансодержателя имущества возместить понесенные организацией чрезвычайные расходы.

Каков порядок налогообложения НДС возмещения расходов (возникает ли НДС...

Исправление в подписанных первичных документах

Вопрос:

С Покупателем заключен Договор, Акты выполненных работ подписаны в декабре 2014 года с 2-х сторон на всю сумму Договора. Не оплачено 10% от суммы Договора. Сдана декларация по прибыли по НДС, в которых учтена сумма реализации и сумма НДС, отраженные в акте. В феврале 2015 года в бухгалтерию поступило доп....

Освобождение от НДС

Вопрос:

Организация (ОСНО, применяет метод начисления). Поставщик заключил договор поставки и монтажа с другим юр. Лицом-Заказчиком. По этому договору Заказчик перечисляет аванс для выполнения обязательств. Срок поставки и монтажа 45 рабочих дней. Сдача-приемка выполненных работ за текущий (отчетный ) месяц осущес...

НДС с аванса

Вопрос:

Организация (ОСНО, применяет метод начисления). Поставщик заключил договор поставки и монтажа с другим юр. Лицом-Заказчиком. По этому договору Заказчик перечисляет аванс для выполнения обязательств. Срок поставки и монтажа 45 рабочих дней. Сдача-приемка выполненных работ за текущий (отчетный ) месяц осущес...

Восстановление НДС при ликвидации ОС

Вопрос:

Предприятие приобрело гараж, приняло его к учету и возместило НДС. Через какое-то время приняли решение ликвидировать основное средство, хотя гараж полностью не амортизирован. Как оформляется данная хозяйственная операция? Нужно ли восстановить НДС?

Ответ:

НДС при методе начисления

Вопрос:

ООО, метод начисления. В арендованном помещении сами себе установили систему видео-наблюдения т. к. офис не охраняется. Можно ли признать в расходах единовременно и стоимость меньше 40000 руб.? Возникает ли при этом НДС для собственных нужд?

Ответ:

Относительно призн...

Вычет с авансовых платежей

Вопрос:

Можно ли в отчетном квартале 1 кв 2015г не принимать к вычету платежи "Авансовые платежи в счет будущих и иных платежей - вид платежа 9070. Сумма ..... Без налога (НДС)". А принять к вычету в следующих периодах (2 или 3), т.к. при принятии к вычету образуется огромная сумма к возмещению.

Как быть сНДС уплаченным на таможню при ввозе импортного товара в 1 кв 2015 г.?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что...

Возмещение НДС

Вопрос:

Имеет ли право организация (юр.лицо) принять в вычету НДС выделенный в почтовой квитанции, только по квитанции. Счет фактуры Почта России не выдает, а необходимость отпавлять заказные и ценные письма партнерам по бизнесу и в налоговые органы существует.

Ответ:

Единая точка зрения по этому вопросу не выработана.

В общем случае для принятия российской организацией к вычету НДС, предъявленного продавцом (исполнителем) при пр...

Заполнение платежки по штрафам

Вопрос:

Получил два штрафа за несвоевременную сдачу отчетности:
по НДС и по налогу на прибыль.

При заполнении платежного поручения не знаю точно какие выбрать параметры:
1. вид платежа: выбрал налог - правильно ?
2. период (вроде бы можно указать 0, либо тот период за который получил штраф , так ?)
3. основание платежа (не смог разобраться, но никаких требований погасить штраф не получал, есть только постановление из налоговой. Обжаловать не буду, хочу...

НДС, который плати агент

Вопрос:

ИП зарегистрирован в Москве и арендует рекламные щиты в городе Серпухове у администрации Серпуховского муниципального района, за что ей перечисляет арендную плату без НДС, а НДС ИП должен заплатить как налоговый агент за министрацию.

В какую налоговую должен уплачиваться НДС - в Серпуховскую или Московскую?

Ответ:

По месту жительства индивидуального предпринимателя.

НДС является федеральным налогом. Плательщиком НДС признае...

Восстановление НДС по ставке 20%

Вопрос:

Как отразить в Книге продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 29.11.2014) "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", счет-фактуру на восстановление НДС по основному средству, на момент оприходования к...

Учет счетов без НДС

Вопрос:

Может ли организация на ОСНО выставлять счета без НДС?

Ответ:

Может, но только в отношении необлагаемых НДС операций.

В общем случае в расчетных документах, в том числе в реестрах чеков и реестрах на получение средств с аккредитива, первичных учетн...

НДС с авансов, полученных при уступке права требования

Вопрос:

По состоянию на 31.12.14г., числится кредиторская задолженность, которая образовалась в результате предоплаты (начислен и уплачен НДС с авансов полученных). 31.12.14г. право требования переходит к новому кредитору по договору цессии. Нужно ли возмещать НДС по первоначальному кредитору и начислять к уплате...

Учет невозмещаемых сумм налога на добавленную стоимость

Вопрос:

Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся учета невозмещаемых сумм налога на добавленную стоимость в налогооблагаемой базе по налогу на прибыль:
Согласно хозяйственным договорам Общество (научно-исследовательский институт) выполняет научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, освобождаемые от налогообложения по НДС согласно пп.16.1 п.3 ст. 149 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Согласно учетной политике на предприя...

Оплата НДС

Вопрос:

НДС за 2 кв. можно оплатить ежемесячными платежами в течении 3 кв.? И если да, то как это сделать в системе? Сформированную платежку на полную сумму НДС скорректировать на 1/3 суммы? Нужно ли менять еще какие-то поля в заполнении платежки? Или в назначении платежа достаточно указать "Оплата НДС за 2 кв. (часть 1)" "Оплата НДС за 2 кв. (часть 2)" "Оплата НДС за 2 кв. (часть 3)". Т.е. часть 2 и 3 платить аналогично, просто создавая копию первой платежки?
Спасибо!

Частичная уплата НДС

Вопрос:

Я отправила декларацию по НДС не указывая что я буду платить частями в течении следующего квартала. Там это нужно было указывать? Это критично?

Ответ:

Нет, указывать в декларации, что налог будет платиться частями не нужно (уплата налога частями (за некоторыми исключениями) установлена законодательством). Соответственно, это некритично.

Формой декларации по НДС и порядком её заполнения, утверждёнными Приказом ФНС Ро...

Выставление счета-фактуры при возврате товара

Вопрос:

При возврате товаров от покупателя кто выставляет счет-фактуру - продавец или покупатель, и где она учитывается (в книге продаж или покупок ) у обоих. Возврат денег покупателю проводится частями, нужно ли на эти суммы тоже какие то счет-фактуры выписывать?

Ответ:

В общем случае при возврате товара счет-фактуру выписывает покупатель.

При этом продавец вправе принять НДС к вычету на основании счета-фактуры (универсального передаточного док...

Спасибо за Вашу заявку!