Единый налог при УСН

Вид экономической деятельности

Вопрос:

Наша организация (резидент РФ, находящая на УСН) планирует сдать в субаренду офисное помещение. Можем ли мы осуществлять данный вид экономической деятельности, если он не прописан в нашем уставе?

Ответ:

Если устав организации не содержит закрытого перечня видов деятельности, то организация вправе осуществлять как предусмотренные, так и не предусмотренные уставом виды деятельности, при этом внесение и...

Минимальный налог на УСН

Вопрос:

Наша система налогообложения доходы минус расходы. Уже 5 лет списываем большой убыток. Т.е. заранее известно, что по итогам года будет убыток. И налог будет 1 %. Авансовые платежи по итогам квартала не платили. По итогам года заплатили 1 %. Сейчас налоговая сняла большую сумму пеней за неуплату авансовых платежей. Подскажите, правомерно ли это? Если нет, то как оспорить? Должны ли мы платить авансовые платежи (они будут больше, чем минимальный нало...

Страховые взносы с зп ген. директора

Вопрос:

Нужно ли начислять и уплачивать страховые взносы в ПФ,ФСС с вознаграждения (Зарплаты) генерального директора, который одновременно является и единственным учредителем. Принимаются ли эти расходы к уменьшению налогооблагаемой базы по УСН 15%.?

Ответ:

Относительно страховых взносов

Да, на сумму выплачиваемого вознаграждения генеральному директору – единственному уч...

Трудоустройство инвалидов

Вопрос:

Организация получила субсидию из центра занятости на обустройство рабочего места инвалида. Финансирование шло как возмещение расходов произведенных организацией. Мы приобрели комплектующие для системного блока, мышь, клавиатуру, светильник, принтер, монитор. Подскажите как я должна учесть все это, какие проводки. Работаем на УСН доходы минус расходы.

Ответ:

Относительно налогового учета <...

УСН: демонтаж ОС

Вопрос:

Расходы по демонтажу основного средства при УСН.

Ответ:

При определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому при применении УСН, организация уменьшает полученные доходы на расходы, перечисленные в п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ. Затраты организации на демонтаж ОС указанной статьей не предусмотрены, соответственно, они не могут учитываться в целях налогообложен...

УСН. Убытки

Вопрос:

Юридическое лицо на упрощенной системе налогообложения: доходы минус расходы. По итогам предыдущих лет (2009-2013 г.г) убытки. В 2014 г. получена прибыль. За какие годы можно взять убытки для уменьшения налоговой базы за 2014 г.? И как отразить их в книге доходов и расходов в Разделе III?

Ответ:

Признавать убытки нужно с учетом следующих особенностей:

– убыток, полученный в предыдущем нало...

Пени по налогу УСН

Вопрос:

У нас по налогу УСН образовалась задолженность. Срок уплаты был 27 апреля 2015 г. за 1 квартал. Общая сумма налога-79841р. 30 апреля частично оплатили налог в сумме 55 000 руб. Оставшуюся часть налога в размере 24841р. оплатили 06 мая 2015 г. Как правильно начислить пени?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, обращаем Ваше внимание, что в соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров...

Уменьшение единого налога при УСН

Вопрос:

ИП совмещает УСНО (без работников) и ЕНВД (с работниками). В 1 квартале по ЕНВД работники имелись, а во 2-ом нет, т.к. уволились, но страховые взносы за них уплатили в апреле. А также ЕНВД прекратило свою деятельность в 1 квартале. Во втором квартале ИП заплатил фиксировааный взнос за себя за 1 полугодие, а также 1% от дохода. Можно ли уменьшить во втором квартале на фиксированные взносы себя + 1% + взносы за работника (апрель)?

Розничная торговля

Вопрос-1:

Наша компания занимается заготовкой и переработкой леса. Система налогообложения: УСН (доходы – расходы). Раньше реализация была только организациям, сейчас реализуем населению и для оплаты за продукцию установили платежный терминал. Получается что на данный момент у нас кроме оптовой торговли еще и розничная (реализация населению).
Вопрос: При реализации населению какой документ мы должны выдать кроме чека терминала, существуют...

Продажа имущества, налоговые платежи

Вопрос:

Организация ИЧП (ЕНВД ) приобрело недвижимое имущество в 1994 г В 1995 г. реорганизовано в ЗАО (ЕНВД). В 2005 г. реорганизовано в ООО(( ЕНВД )+ 2012г.- УСНО Доходы-расходы) в 2015 г. имущество продается. Можно ли учесть расходы при оплате налога УСНО ? Если можно то на Сумму покупки или Остаточную стоимость? Налог на прибыль не платили никогда. Цена реализации (оценка ) больше в 80 раз остаточной стоимости.
В 2008 г. ООО приобрело...

Розничная торговля: заготовка и переработка леса

Вопрос:

Наша компания занимается заготовкой и переработкой леса. Система налогообложения: УСН (доходы – расходы). Раньше реализация была только организациям, сейчас реализуем населению и для оплаты за продукцию установили платежный терминал. Получается что на данный момент у нас кроме оптовой торговли еще и розничная (реализация населению).
Вопрос: При реализации населению какой документ мы должны выдать кроме чека терминала, существуют ли...

Взаимозачет и УСН

Вопрос:

ООО "Юпитер" применяет упрощенную систему налогообложения. 1 марта 2005 г. общество получило от ООО "Орион" товары на сумму 150 000 руб. 15 марта 2005 г. ООО "Юпитер" оказало ООО "Орион" услуги стоимостью 100 000 руб. Организации решили провести взаимозачет 15 апреля 2005 г. на сумму 100 000 руб. На какую дату будет признан доход у ООО "Юпитер" на 1 марта или на 15 апреля?

Ответ:

Доход следует призна...

Нахождение на УСН

Вопрос:

Мы находимся на УСН. Наше предприятие заключает договор на 82 млн. руб., из них 42 млн.руб. отдается на субподряд. У нас остается только 40млн. руб. Какая сумма дохода будет у нас и не слетим ли мы с УСН?

Ответ:

Доходом будет сумма, полученная по договору – 82 млн. руб.

Налогоплательщики при определении объекта налогообложения учитывают следующие доходы:

-доходы от реализац...

Принять к БУ и НУ предмет лизинга

Вопрос:

Что делать, если основное средство поступило в сентябре 2013г., но оно не было принято к учету и не введено в эксплуатацию, а ежемесячные лизинговые платежи приняты к расходу в полном объеме на общую сумму 551111,22 (платежи за 3 месяца 2013г.+ задаток)?

Ответ:

...

Убытки по УСН 15%

Вопрос:

В 2012 г. организация получила убыток 507 тыс. руб., в 2013 убыток составил 325 тыс.руб. УСН 15%, можно ли полностью учесть их в расходах и уменьшить налоговую базу по УСН за 2014г. , или их нужно разделить на 10 лет и учитывать равными долями?

Ответ:

Убыток можно пер...

Принять к расходам полиграфию

Вопрос:

Организация работает на УСН (доходы минус расходы) . Заказали в типографии изготовление визиток для сотрудников, можно ли их принять к расходам при исчислении налога? Также заказываются рекламные буклеты для распространения в целях рекламы о своей фирме и ее услугах. Принимаются ли рекламные буклеты к расх...

Услуги по ремонту офиса

Вопрос:

Мы работаем на УСН (доходы минус расходы). Как правильно оформляется (пример договора) договор на услуги по ремонту офиса и какие документы (акты, либо товарную накладную) должны предоставить организация, оказывающая услуги ремонта (также желательно образцы актов).

Ответ:

Уважаемый пользователь, на основании п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бу...

Вопрос по корректности отражения и уплаты налога

Вопрос:
В 2014 году наша организация была на УСН 6%. Декларация сформированная и отправленная в вашем сервисе была на сумму 345 тр., это реальные поступления на 50, 51 сч. В бух. отчетности у нас отражена сумма выручки по 90сч. - 435тр. Мы оплатили налог с суммы, заявленной в декларации. Налоговая присылает вопрос по корректности отражения и уплаты налога. Просят уточненку. Скажите, что делать. Может действительно, необходимо сдать уточненную декларацию и...

Налогообложение при УСН

Вопрос:

Налогообложение при УСН автономной некоммерческой организации Центр отдыха и развития детей, сроки и отчеты, в штате есть наемные работники, как уточнить есть ли льгот по ПФР.

Ответ:

Относительно отчётности в налоговую инспекцию и фонды

У некоммерческих организаций нет особенностей при сдаче отчётности в налоговую инспекцию и вне...

Расходы на мобильную связь сотрудников

Вопрос:

Какие первичные документы необходимы, что бы принимать в расходы оплату за мобильную связь сотрудников и директора организации. Система налогообложения _УСН (доходы - расходы)?

Ответ:

При расчете единого налога организации на УСН учитывают расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, затраты на оплату услуг связи на основании...

Декларация по УСН: уведомление ИФНС

Вопрос:

Фирма ООО в декабре 2013 подало в ИФНС уведомление о переходе на УСН. Во втором квартале 2014 года утратило право применения УСН. В апреле 2014 года оплатили налог по УСН за 1 квартал. Со второго квартала 2014 года стали платить НДС. Вопрос: надо ли и если надо, то в какой срок подать ДЕКЛАРАЦИЮ по УСН?

Ответ:

Подать декларацию по УСН организация должна не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право...

Учет расходов при УСН

Вопрос:

Как при УСН (доходы-расходы) учесть в расходах такой пункт, как «Вознаграждение за достижение Покупателем определенного уровня товарооборота». Данное вознаграждение взимается розничной сетью Ашан при достижении определенного объема по продажам товара. А также как учесть в расходах пункт «Услуга по рекламированию товаров путем демонстрации образцов товара».

Ответ:

Соблюдение лимита по доходу по УСН

Вопрос:
Для использования упрощенной системы налогообложения должно выполняться условие по оборотам - доход 60млн.* умноженный на коэффициент-дефлятор. Вопрос: нужно ли учитывать при расчете дохода предоставленные займы? Например: выручка за товар за 2014 год - 60 млн , предоставленные займы ( на расчетный счет) от других организаций за 2014 год - 15 млн. Слетает ли в этом случае организация с упрощенки?

<...

Декларация по УСН, срок подачи

Вопрос:

Фирма ООО в декабре 2013 подала в ИФНС уведомление о переходе на УСН. Во втором квартале 2014 года утратило право применения УСН. В апреле 2014 года оплатили налог по УСН за 1 квартал. Со второго квартала 2014 года стали платить НДС. Вопрос: надо ли и если надо, то в какой срок подать ДЕКЛАРАЦИЮ по УСН?!

 

Ответ:

Подать декларацию по УСН организация должна не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котор...

Передача дебиторской задолженности

Вопрос:

Организация передает свою дебиторскую задолженность другой организации. В свою очередь должник будет рассчитываться с новым кредитором недвижимостью. Какие налоговые последствия будут у сторон при УСН?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, из вопроса не ясно:
- какой объект налогообложения при применении УСН (доходы либо доходы, уменьшенные на...

Нулевые декларации

Вопрос:

ЗАО работает в системе УСН. С 2015 г введен и для упрощенцев налог на имущество. Определены ли кадастровые стоимости объектов по Ростовской области?
Если нет, то нужно или необязательно сдавать нулевой отчет по налогу на
имущество? НУЖНО ЛИ СДАВАТЬ НУЛЕВЫЕ ДЕКЛАРАЦИИ?

Ответ:

Относительно расчёта налога на имущество в Ростовской обл...

Переходный период с УСН на ОСНО

Вопрос:

Скажите пожалуйста а оплаты прошлого периода это был доход комитента и они не вошли в налогооблагаемую базу по УСН , следовательно при переходном моменте это кредиторская задолженность 2014 г а отгрузка на эту предоплату прошла в 2015. Эту отгрузку я облагаю по общим правилам и НДС и налог на прибыль

Ответ:

Не облагаете.

Отгрузка будет облагаться налогами...

Учет материалов при УСН

Вопрос:

Организация применяет УСН (доход минус расход). Деятельность ремонтно-строительная.
Можно закрепить в учетной политике и в дальнейшем работать по 2 способам списания материалов. Первый по бухгалтерскому учету по средней стоимости (материалы сначала передаются в производство). Второй по налоговому учету по стоимости единицы, то есть оприходовали материал, оплатили "Поставщику" и списать в расходы не передавая еще в производство, отра...

Плановая проверка ИП на УСН

Вопрос:

ИП исполнилось 3 года (интернет магазин), началась плановая проверка. Имеют ли право налоговики запросить первичные документы по расходам – договоры с поставщиками, акты, товарные накладные. У меня упрощенная система налогообложения, 6 % УСН. Предполагалось, что такая система вводится, чтобы предприниматель не забивал себе голову бухгалтерией, а просто платил 6% с о всех поступивших средств. А тут такой запрос.. Имеют ли они право на подобное...

Погашение непокрытого убытка

Вопрос:

Общество на УСНО получило убыток по итогам года.На балансе общества имеется добавочный капитал 50 млн. руб. В какие сроки и какими документами возможен перевод добавочного капитала в уставный капитал, а уставного капитала - на погашение убытка прошлых лет?

Ответ:

Уважаемый пользователь, из вопроса не ясно за счет каких источни...

Спасибо за Вашу заявку!