Единый налог при УСН

Взносы в Пенсионный фонд

Вопрос:

Если организация была на УСНО, но в 4 квартале доход превысил разрешенный лимит и организация переходит на ОСНО, надо ли пересчитывать налоги по заработной плате за 4 квартал?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация, применяя УСН...

Фиксированные платежи в Пенсионный фонд

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель находится на УСН (доходы) заплатил за 2014 год фиксированный взнос. Но также до 1 апреля должен заплатить 1% процент от доходов, если перешагнул черту в 300 000-00 рублей.

1% считать из превышение суммы выручки (т.е. которая выше 300 000 -00 ) или на всю сумму п...

Расчет предельной величины дохода по УСНО

Вопрос:

Предпритятие на УСНО.
Общий доход за 6 месяцев составил примерно 37215, тыс. рублей. Соответственно за девять месяцев может превысить 51 615 тыс. рублей, и за год составить свыше 68 млн. рублей. Может ли предприятие потерять право на УСНО? Какую сдавать отчетность при превышении предельной величины дохода? Нужно ли уведомлять налоговую при превышении предельной величины дохода?

Ответ:

Относительно права применения УСН

Ошибка при заполнении бухгалтерской отчетности

Вопрос:

Фирма на УСН, сдает бух. отчетность по итогам года в ИФНС по упрощенной форме. В отчете о фин. результатах была пропущена одна цифра в показателе выручки предприятия (заместо 11215 тыс. руб. поставлено 1121 тыс. руб. ) соответственно съехали показатели по чистой прибыли.
Т.е. ошибка чисто механическая,в учете все верно, просто бухгалтер невнимательно ввел цифру.
Вопрос: что сейчас нужно сделать, можно ли как-то это исправить. и какое...

Расходы на рекламу при УСН

Вопрос:

Организация в 2014 г приобрела у поставщика товар, который в дальнейшем дарился пациентам. Можно ли его брать в расходы? В пределах каких норм в 2014 и 2015 гг.?

Ответ:

Согласно п.п. 1, 2 ст. 3 Федерального закона № 38-ФЗ от 13 марта 2006 "О рекламе" под рекламо...

Страховые взносы для организации на УСНО 6%

Вопрос:

Организация на УСНО 6%, получила доходы в первом квартале, но страховые взносы не были уплачены, поэтому сумму налога не уменьшали. Во втором квартале получили сумму дохода, с которой надо оплатить сумму налога 50 тыс. руб., а страховых оплатили 10 тыс. руб. В третьем квартале дохода не было, а страховые п...

Переход с УСН на ОСНО

Вопрос:

Организация переходит с УСН (доходы минус расходы) на ОСНО. Сможет ли организация списать остаточную стоимость ОС в расходы при расчете налога на прибыль (списать амортизацию)? Возможно ли включить стоимость материалов, которые были приобретены в период применения УСНО (доходы минус расходы) в расходы по налогу на прибыль?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация после перехода на ОСНО будет приме...

Предоплата от покупателя УСН

Вопрос:

ООО в 2014 году применяла УСН доходы-расходы, получена предоплата от покупателя в декабре 2014 года в размере 280000 руб., а в 2015 году в январе был сделан возврат этой предоплаты в сумме 280000 руб. С 2015 года организация применяет УСН доходы. Как правильно отразить выручку в 2014 и 2015 году? Можно ли...

Покупка обществом стройматериалов у ИП на ЕНВД

Вопрос:

Общество с ограниченной ответственностью на УСНО (доходы минус расходы) через подотчётное лицо приобретает строительные материалы у индивидуального предпринимателя на ЕНВД для ведения предпринимательской деятельности.

Вопрос №1 - Имеются ли ограничения для принятия расходов на данные строймат...

Ст. 251 НК для определения необлагаемого дохода по УСН

Вопрос:

Организация на УСН ООО "ОМЕГА" приняла решение увеличить свой Уставный капитал с 10000 руб. до 97000 руб. за счет вкладов физ. лиц и организации ООО "Альфа". Вклад организации "ООО Альфа" составляет 24000 руб. Однако в протоколе внеочередного собрания участников записана такая фраза: "...постановили: увели...

Отражение в бухучете сделки

Вопрос:

ЗАО находится на УСН 6%. Ему принадлежит доля в ООО, которая была приобретена в 2011г. за 200 тыс.рублей. В 2014г эта доля была продана физическому лицу за 300 тыс.рублей. Как отразить данную операцию в бухгалтерском учете, какие документы нужны для сделки (приказ, решение учредителя и т.д.) и какие налоги...

Уменьшение ЕНВД и УСНО

Вопрос:

Страховые взносы в размере 1% от суммы дохода превысившие 300 000 т.р. за 2014 в сумме 8214руб.74коп. были оплачены 24 апреля 2015 года. Можно ли уменьшить налог по ЕНВД или УСН на эту сумму за 2 квартал?

Ответ:

Можно учесть при расчете обеих налогов в соответствующей части. Вместе с тем, при уменьшении ЕНВД существуют налоговые риски.

Как указывалось в предыдущей консультации при расчете налоговой базы по единому налогу при УСН индивидуальный предпринимате...

Некоммерческое партнерство

Вопрос:

Источником формирования имущества партнерства являются регулярные поступления от участников. На каком счете нужно учитывать эти поступления? Налогообложение УСН. Какие отчеты нужно сдавать и каковы сроки сдачи?

Ответ:

Относительно отражения членских взносов в бухгалтерском учете

В бухгалтерском учете прием денежных средств в виде членских взносов нужно отразить с использованием дебета счета 76 "Расчеты с разны...

Изменения по ЗАО в 2015г.

Вопрос:

ЗАО на УСН 6%. Деятельности нет. Должна ли ЗАО проходить обязательную аудиторскую проверку по годовой отчетности, согласно ФЗ№406 от 01.12.2014г.?

Какие еще действуют изменения по ЗАО с 2015года? Кроме отчетности в ИФНС,ФСС, пенсионный фонд, надо ли организации сдавать какую-либо отчетность...

Заявление на зачет авансов в счет минимального

Вопрос:

Организация находится на УСНО (доход – расход), но в 2014 г. платила минимальный налог. Нужно ли писать заявление для зачета налога?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организацию интересует вопрос о том, нужно ли писать заявление о зачете ранее уп...

Расчеты по претензиям (порча имущества)

Вопрос:

Предприятие арендует помещение. Помещение затопило по вине арендодателя, арендодатель согласился возместить ущерб в счет оплаты арендной платы. Каковы бухгалтерские проводки у арендатора?

Ответ:

Корреспонденции счетов в бухгалтерском учёте арендатора по возмещению затра...

Грант. Субсидия в доходы

Вопрос:

Организация (юр.лицо) применяет систему налогообложения УСНО 6%, от краевой Администрации 21.10.2014г. получила безвозмездно субсидию по перечислению гранта Губернатора края в сфере экономики для целевого использования в размере 430 т.руб.

До конца 2014 года организация использовала грант в п...

Обособленное подразделение при несовпадении юр.адреса

Вопрос:

Организация оказывает услуги на УСНО 15% и на данный момент открыла магазин по продаже игр. Подавать заявление на ЕНВД не стала, т.е. осталась на УСНО. Так как продажа игр ведется в другом помещение (но по налоговой находится по тому же адресу, что и сама организация), нужно ли регистрировать обособленное...

Участие в торгах на электронной площадке

Вопрос:

ООО на УСН «доходы». Как в бухгалтерском и налоговом учете отражаются следующие операции: ООО помогала организация в аккредитации на эл. площадке, перечислили ей деньги за услуги, после аккредитации на эл. площадке перечислили денежные средства на эл. площадку в счет обеспечения заявки участия в конкурсе,...

УСН доходы (есть работники)

Вопрос:

Как заполнить строки 140-143 в декларации по УСН?

Можно ли включать сумму фиксированного платежа, уплаченного в 2014г.?

Ответ:

Можно, с учетом установленных ограничений.

Организация, индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения доходы, (работодатель) вправе уменьшать единый налог при УСН (авансовые платежи по нему) на сумму следующих установленных выплат (расходов):

1)...

Уменьшение налога УСН на фиксированные платежи у ИП

Вопрос:

С 2014года взносы ПФР начисляются как 1% с доходов ИП, превышающих сумму 300 000 руб. Можно ли уменьшать налог УСН на эту сумму или только на фиксированные платежи в размере ПФР-17328,48 и ФОМС - 3399,051, которые уплачиваются в течение года?

Ответ:

Если предпринима...

Правильность оформления первичной документации

Вопрос:
ООО, УСНО (Д-Р), производство прочей мебели, поставщики не всегда правильно оформляют документы (ошибки в адресах – юрид. и грузопол., банковских реквизитах). Нужно ли это считать за ошибку, чтобы налоговая убрала эти расходы при расчете налога при УСНО? Какие санкции со стороны налоговой грозят ООО, если реализация не подписана со стороны покупателя?

Неоднократно были написаны письма и поставщикам, и покупателям, но письма часто возвращаются. Необходимо ли проявля...

Уведомление об изменении объекта налогообложения по УСН

Вопрос:

31.12.2013г. мы подали уведомление об изменении объекта по УСН с 2014г. Только сейчас узнаем, что налоговая нам отказала, т.к. по НК срок подачи заявления до 30 декабря. Суды считают, что заявления о переходе на УСН, об изменении объекта налогообложения носят уведомительный характер, и налоговая не вправе отказать, тем более что не запрещено подавать уведомление после обозначенного срока. Как поступить в данной ситуации?

Ответ:

Заполнение НД по УСН за 2014 год

Вопрос:

Просьба проконсультировать о порядке заполнения декларации по УСН, а именно раздела 3, организацией, являющейся комиссионером или агентом. Как указано в Порядке заполнения Раздела 3 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной...

Отчет агента о закупе

Вопрос:

ОАО находится на УСНО. От агента пришел договор и отчет агента. Агентом произведен закуп фундам.блоков. Расходы составили 240 тыс за блоки .10 тыс.руб. вознаграждение агента. К отчету прилагаются сч.фактуры копии приход.ордера.

Нас интересует как отразить это и в бух.учете и в налоговом. У нас УСНО доходы минус расходы.Блоки приобретены для ремонта складов. К отчету приложены товарно транспортные накладные. Агент действовал от своег...

Заполнение декларации по УСН доходы

Вопрос:

В декларации авансовый платеж считается автоматически, но оплаченные авансовые платежи больше расчетных. В декларации указывать оплаченные в течение налогового периода или расчетные Авансовые платежи?

Ответ:

В налоговой декларации по УСН нужно указать суммы авансовых платежей, которые были начислены (подлежащие уплате).

Заполнение раздела 2.1

При заполнении данного раздела нужно указать:

– в стро...

Книга доходов и расходов

Вопрос:

Как заполнить раздел //, если в мае закончился срок лизинга (29 месяцев)? Выкупная цена - 1000 рублей. Включены ли лизинговые платежи в расходы прошлых периодов?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

В этом случае выкупная стоимость в разделе II не отражается.

Организации с об...

Списание расходов на изготовление карточек на скидку

Вопрос:

Можно ли принять в состав расходов изготовление карт на предоставление скидки многопрофильному медицинскому центру с системой налогообложения УСН доходы минус расходы? Карты изготавливались на открытие центра для привлечения клиентов и раздавались всем посетителям.

Ответ:

Можно учесть в составе рекламных расходов.

Перечень расходов, на которые можно уменьшать налоговую базу по УСН, содержится...

УСН: расходы в виде страховых взносов

Вопрос:

Организация перечисляет ежемесячно пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в сумме 8243,63. А сумма начисленных страховых взносов на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляет 8 145,00.
Какую сумму включать в расходы в части УСН при заполнении Книги Доходов и Расходов по УСН (6%) раздел 4 "Расходы, предусмотренные п.3.1. ст. 346.12 НК РФ"?

Ответ:

...

Учет при УСН при работе с государственными контрактами

Вопрос:

Наша организация выиграла аукцион на поставку товара по государственному контракту.
Должны ли мы организовать отдельный учет при выполнении обязательств по данному контракту (доходов и расходов).Наша организация является плательщиком УСН (доходы минус расходы).

Ответ:

Организовывать раздельный учет не нужно.

Глава 26.2 Налогового кодекса не содержит положений обязывающих на...

Спасибо за Вашу заявку!