НДС

Вычет НДС по кассовому чеку
Вопрос:

В ООО на общей системе налогообложения сотрудник( подотчетное лицо) отчитывается по ГСМ с предъявлением чека , где выделен НДС

Возможно ли принять данный НДС к вычету по кассовому чеку ?

Ответ:

Единая точка зрения по данному вопросу не выработана.

Воспользоваться правом на вычет НДС могут организации (индивидуальные предприниматели), которые платят этот налог (...

НДС при применении УСН

Вопрос:

Наша организация работает на УСН(доходы) .Решаем продать основное средство . Клиент просит выставить счет-фактуру с выделенной суммой НДС .Нам пришла 29.09. предоплата.Наши действия следующие
1.Выставляем счет -фактуру на аванс с выделенным НДС и передаем клиенту. Уплачиваем эту сумму НДС за 3 квартал,т.к. они пришли 29.09.Сдаем налоговую декларацию с заполнением только раздела 12.
...

НДС после перехода на УСН

Вопрос:

С 01.01.2018 г. наша организация ООО переходит на УСН. Часть контрактов мы заключаем в 4 квартале 2017 года, но работы по ним начнем осуществлять только в 2018 году. Оплата, соответственно, тоже начнется в 2018 году.
Таким образом, договора подписываются, когда мы на ОСНО, но оплата, когда мы уже на УСН. Нужно ли в таком случае уплачивать НДС по таким контрактам?

Ответ:

НДС начи...

Операция по продаже в книге продаж

Вопрос:

Организация-покупатель купила у нас в магазине товар за наличный расчет (используем онлайн-кассы). Мы выписали счет-фактуру на данную покупку - мы являемся плательщиками НДС.
Как отразить операцию по продаже в книге продаж - выдачу счета-фактуры и ее оплату за наличный расчет, если данные по наличным продажам передаются в ОФД по "обезличенным" чекам без разделения на физ. и юр. лиц?

...
Счета-фактуры на курсовые разницы

Вопрос:

ООО "Т" оказывает нашей компании транспортные услуги, которое выставляет счет на оплату в иностранной валюте. Оплата осуществляется в рублях, на курс оплаты. ООО "Т" высьавляет счета-фактуры за транспортные услуги в рублях. В акте сверки отображены курсовые отрицательные разницы (за счет разницы между днями выставления счета и фактической оплаты). Счета-фактуры на курсовые разницы ООО "Т" не выставляет, в договоре о возмещении курсо...

ОАО РЖД крупнейший налогоплательщик

Вопрос:

Наш Покупатель - ОАО РЖД- ИНН 7708503727 в Вашей системе проверки контрагента имеет КПП 770801001. Но в договоре пописан КПП 997650001. С этим же КПП - 997650001 у нас просят счет-фактуру и другую не принимают, объясняя, что это КПП крупнейшего налогоплательщика. Вопрос: что за КПП 997650001 и можем ли мы его поставить в счет-фактуру, если на сайте ИФНС стоит другой КПП?

Отв...

Фактуры

Вопрос:

В каком случае счет-фактуры не берутся к вычету по НДС? Что может быть неверно оформлено?

Ответ:

Счет-фактура на аванс или отгрузку товаров (выполнение работ, оказание услуг) должен быть оформлен по форме ,...

Адрес в счет-фактуре

Вопрос:

С 1 октября 2017 года применяется новая форма счета-фактуры. В ней необходимо указывать адреса продавца и покупателя в соответствии с ЕГРЮЛ. Эти правила утверждены постановлением Правительства РФ от 19.08.17 № 981. В выписке ЕГРЮЛ адрес указан без сокращений: "РЕСПУБЛИКА БАШКОРТОСТАН", "ГОРОД УФА", "УЛИЦА НОВОЖЕНОВА", а в формате ФИАС адрес указывается с сокращениями: "Башкортостан Респ", "Уфа г", "Новоженова ул". Является ли та...

КПП в счетах фактурах

Вопрос:

ООО на общей системе налогообложения зарегистрировано в г. Омске, имеет обособленное подразделение в г. Санкт-Петербург. Какой КПП указывать в счетах фактурах?

Ответ:

Если обособленное подразделение – покупатель (заказчик).

В таком случае продавец (исполнитель) должен указать ИНН организации-покупателя и КПП ее...

Корректировочные с/ф по импорту

Вопрос:

Планируем заключить договор поставки с резидентом республики Казахстан. Условия по ценообразованию следующие: на текущий месяц устанавливается цена на товар в спецификации, весь месяц товар отгружается по этой цене, у нас принимается к учету, по окончании месяца цена пересматривается в зависимости от среднерыночных цен за прошедший месяц и корректируется. Корректировка может быть как в сторону уменьшения, так и в сторону увелич...

Раздельный учет по НДС при принятии ОС к учету

Вопрос:

Наша организация ведет раздельный учет в связи с облагаемыми и не облагаемыми видами деятельности по НДС- опытно-конструкторские работы по ст. 149 НК РФ. В 1 квартале 2017 года было приобретено основное средство которое будет использоваться в обоих видах деятельности. В 1 квартале пропорция от облагаемых видов деятельности составила 20 %, а от необлагаемых 80%. ОС в 1 квартале не вводили в эксплуатацию и НДС не принимали к выче...

Счет-фактура и накладная продажи

Вопрос:

Есть Покупатели, которые расcчитываются через 2-3 месяца после получения счет-фактуры (бюджет и крупные организации). Если между партнерами складываются доверительные и честные отношения, для ускорения платежей, а главное для того чтобы не морозить средства Продавца, может вначале выставляться счет-фактура, потом, когда поступают деньги, покупается товар и передается Покупателю. 1. СЕНТЯБРЬ: В бухгалтерии Продавца: Выставляется...

НДС при импорте товаров: Россия, Беларусь

Вопрос:

Ввезли в Россию товар с территории Беларуси без НДС (сельскохозяйственная продукция). Какие наши действия перед налоговым органам?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущения, что вопрос задан организацией, применяющей ОСНО.

Ввоз товаров, в том числе сельскохозяйственной продукции, облагается НДС....

Заполнение адреса в счет-фактуре

Вопрос:

В стр. 2а и 6а счета-фактуры отражается адрес продавца и покупателя так как указано в ЕГРЮЛ. Адрес должен совпадать или полностью копироваться?
Документ Microsoft Office Word.docx

Ответ:

Должен совпадать, сок...

НДС с авансов к вычету

Вопрос:

Организация получила предоплату в 2014 году, исчислила НДС с авансов полученных.
Через три года списывает Кт задолженность на доход. Можем ли мы восстановить исчисленный ранее НДС с авансов к вычету?

Ответ:

Не можете принять к вычету и не можете списать в расходы при расчете налога на прибыль.

Если списыва...

НДС с аванса покупателя

Вопрос:


Организация плательщик НДС, во 2кв 2012г, в 3кв 2012г и во 2кв 14г. Получила аванс в счет предстоящих ремонтных работ от покупателя. НДС с авансов начислила и отразила в декларациях по НДС в соответствующих периодах. Работы по данному договору были выполнены в 3кв 2017г. ,счет-фактура оформлена. Работы долго длились, так как была спорная ситуация по этому заказу, покупатель отказывался принимать работы.
...

Отказ в возмещении НДС по экспортным поставкам
Вопрос:

Во 2 квартале 2016 года восстановление НДС было отражено в книге продаж по коду 21 соответственно в разделе 3 декларации по НДС за 3 квартал 2016 года. На общую сумму восстановления НДС 1 836 086,05 руб. была выписана общая счет-фактура (включены суммы по нескольким организациям) № 3. Во 2 квартале 2017 года сумма НДС в размере 1 175 391,00 руб. по одной организации была включена в книгу покупок на возмещение НДС по коду 25 номера счет-фактур...

Изменение цены после подписания актов

Вопрос:

Заключение договора подряда на 10000 руб. Выполнили работы , подписали акты полненькой работ, мы были субподрядчиками , заказчик с подрядчиком рассчитался не до конца, и предложил схему факторинга, соответственно сумма у подрядчика уменьшилась , он заплатил какой то процент. И предложил нам уменьшить сумму на сумму факторинга , как правильно сделать. Подрядчики сделал просто написал доп соглашением что например по с/ф 1, 2 суму счит...

Принятие НДС к вычету по приобретенным билетам на сотрудников
Вопрос:

Наша организация заключило договор на корпоративное обслуживание по авиа и ж/д перевозкам для провоза сотрудников, работающих вахтовым методом. Агент находится на упрощенной системе налогообложения и все счета на реализацию билетов в наш адрес наша компания оплачивала без налога НДС, акты на реализованные билеты для нашей организации выставлялись так же без НДС, счет-фактуры не выставлялись. В данный момент возник спор с агентом в том, что он...

Ввоз товаров из Респ. Беларусь

Вопрос:
В октябре 2017г. представитель ИФНС пр Советскому району г. Челябинска по телефону попросили сдать корректирующие Налоговые Декларации по НДС за период с 2015г. по 2017г. в части раздела 8-12 (книга покупок). Просьба заключалась в следующем: по коду вида операций 19 - получение товаров из Респ. Беларусь в колонке Продавец, сч-фактура заполнить регистрационный номер Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных нало...

Акты выполненных работ через посредников

Вопрос:
Как проводить документы вот в случае: Наша компания работает на ОСНО и офоррмляла доставку груза в другой город через транспортную компанию ООО ТК "Авиамир", которая выставила нам счет на общую сумму 2392,15 руб. в том числе НДС 154,24 руб., которую мы оплатили полностью, и они же предоставили агентский отчет по оплаченному счету на общую сумму 2392,15, где указали акты от компаний которые выполняли услуги до доставке груза выписанн...

НДС на отходы спиртопроизводства

Вопрос:

Наше предприятие производит ректификованный пищевой этиловый спирт,в производстве используется зерно, в результате от его переработки при производстве спирта образуются отходы в виде сухой барды. При реализации сухой барды применяется ставка НДС-18%. Правильно ли применение ставки 18%, а не 10 % на реализацию отходов- сухой барды?

Ответ:

Применяется ставк...

Льготы по НДС для ТОСЭР
Вопрос:

У нас Территория опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации пгт.Селенгинск. существует ли у нас льгота по НДС и в какие сроки возмещает ИФНС НДС и какой процент?

Ответ:

Относительно существовании «льготы» по НДС для территории опережающего социально-экономического развития «Селенгинск»

Можно по...

Реализация товара на экспорт

Вопрос:

Организация производитель и продавец мин. удобрений заключила контракт организацией страны Чехии. На условиях поставки CPT с реализацией товара на территории Казахстана (страны ТС).
Оформляется ли в данной ситуации таможенная декларация?
Какой пакет документом Продавец должен представить для подтверждения нулевой ставки НДС?

Ответ:

В данном случае товар не вывозит...

Подписка на периодические издания

Вопрос :

Я выписываю пакет журналов в электронном виде - по отдельной стоимости и приходят на бумажном носителе - тоже отдельная стоимость. Электронную подписку я оформила на 97.21, списывается ежемесячно, Как все-таки оформлять журналы, на которые каждый месяц приходят сч/ф и ТОРГ-12, списывать их сразу на 44.01? На электронную версию мне документы приходили только один раз на всю сумму.

...

Реализация с убытком

Вопрос:

Организация реализовала товар с убытком . Причина: ИП первоначально выставил счет на товар с выделением НДС, мы проверили его В ЕГРЮЛ и оказалось,что он работает на УСН, созвонились с ним и он заменил документы, убрав НДС, но на полную сумму, у нас увеличилась себестоимость. Товар частично реализован покупателю и в результате получился убыток. Как поступить в налоговом учете: или увеличивать реализацию, или часть себестоимости о...

Номер ГТД у запчасти, которую взяли из аппарата

Вопрос:

По правильности указания номера ГТД в документах реализации товара. Мы ввезли аппарат на территорию РФ, задекларировали (номер гтд 1111). Так получилось, то более ранней продаже у клиента вышел из строя аппарат (введенный по ГДТ 222) и нужно срочно отремонтировать аппарат и предоставить запчасть к аппарату, мы из аппарата ввезенного по ГТД 1111 вытащили запчасть и продали ее клиенту. Должны ли мы указать номер ГТД при этой реал...

Обмен земельного участка на помещение

Вопрос:

ООО на ОСНО и ИП на ОСНО хотят заключить договор мены. ООО обменивает земельный участок на помещение (магазин). Рыночная цена обоих объектов 7 000 000.
Земельный участок продается без НДС, помещение с НДС.
Возможно ли обменять землю на помещение?
Какие последующие претензии возможны от налогового органа. (Юр. лица взаимозавимы) Какая судебная практика?
Как лучше в данном договоре...

Изменения по НДС с 1 октября 2017

Вопрос:
Организация (ООО) за вознаграждение от своего имени и за счет клиента выполняет организацию услуг связанных с перевозкой грузов от грузоотправителей до грузополучателей, указанных клиентом по Договору транспортной экспедиции.
С 1 октября 2017 года вступили в силу изменения в формы и правила заполнения НДС-документов. Согласно принятым изменениям при выставлении счетов-фактур клиентам экспедитор ука...

Счет-фактура, УПД

Вопрос:

Необходимо ли в шапке счета-фактуры (УПД) прописывать постановление, утверждающее форму документа со всеми редакциями?

Ответ:

Указание в правом верхнем углу счета-фактуры конкретной редакции Постановления Правительства РФ № 1137 от 26 декабря 2011 г. не является обязательным. При этом сама форма счета-фактуры должна соответствовать всем последним изменениям (в частности, внесенным Постановл...