НДС

НДС с полученных процентов по договору займа

Вопрос:

Нужно ли начислять НДС с полученных процентов по договору процентного (9%) займа между юр.лицами?

Ответ:

Начислять не нужно.

Проценты, полученные по договору займа в денежной форме, освобождены от НДС на основании...

Сумма займа и процентов в декларации НДС

Вопрос:

Нужно ли указывать в декларации по НДС сумму займа и процентов?

Ответ:

Нужно.

Заполнять раздел 7 декларации по НДС нужно при совершении операций:
...

Срок выставления счета-фактуры на отгрузку

Вопрос:

Я занимаюсь грузоперевозками, после выполнения услуги выставляю счет и акт выполненных работ, а вместе с ними и счет-фактуру, но контрагенты рассчитываются со мной не сразу а спустя 10-15 б/д. В связи с этим возникает разница почти в 1 месяц. В прошлом квартале я выставил счета в сумме составляющие около 200000 тысяч рублей, а оплату практически еще никто не произвёл. Соответственно деньги за услуги я не получил а НДС уплатить вынужден. Не будет л...

Восстановление НДС при экспорте товара

Вопрос:

Организация является экспортером товара. В первом и втором квартале этого года отгружен товар, приобретенный в 2012г, 2014г, входной НДС предъявлен к возмещению в том же налоговом периоде, т.е 2012, 2014г. Как восстановить входной НДС, в связи с электронной подачей книги продаж? До нововведения я отражала проводкой, в первом квартале при сдаче НДС эта проводка не отразилась, что мне делать?

Ответ:

В...

НДС: проведение счета-фактуры

Вопрос:

Если принять все счета фактуры, выставленные организации за 2 квартал то НДС будет к возмещению из бюджета, нам бы этого не хотелось, можно ли одну счет фактуру провести в 3 квартале текущего года, чтобы во втором квартале НДС был к уплате

Ответ:

Да, можно (если соблюдаются все условия для вычета НДС во 2 квартале 2015г.).

Воспользоваться правом на вычет НДС могут организации...

НДС- исправление ошибки в перечислении

Вопрос:

Исполнитель за оказанные услуги выписал акт о выполненных работах Заказчику без НДС, в связи с применением УСНО + ЕНВД. Заказчик произвел оплату на расчетный счет Исполнителя и в платежном поручении указал сумму НДС исчисленную расчетным путем.
Как исправить ошибку Заказчика по указанному НДС в п/п.

Ответ:

Можно попросить у заказчика написать письмо об уточнении платежа.

Ор...

Списание материалов

Вопрос:

Покупатель сделал предоплату за товар в 3 квартале 2014 года. С суммы предоплаты был начислен и уплачен НДС. Отгрузка товара не производилась в 2014 году и в 1 квартале 2015 года тоже. В программе 1С При формировании книги покупок за 1 квартал 2015 года, авансы за 2014 год автоматически зачитываются ( без реализации) .
Могу ли я принять к вычету этот НДС с авансов ( полученный в 2014 году и не произведя отгрузку в 1 кв 2015 года) ?...

Заполнение реквизитов счета-фактуры

Вопрос:

Обязательно ли заполнение реквизита "К платежно-расчетному документу" в счете-фактуре ?

Ответ:

Заполнять строку 5 "К платежно-расчетному документу" нужно:
– в счете-фактуре на отгрузку – если ранее организация (индивидуальный предприниматель) получила (получил) в...

Отгрузка для целей НДС

Вопрос:

Отгрузка продукции со склада Продавца, если в договоре прописано, что товар считается принятым после поступления на склад Покупателя, является обязанностью для выставления сч-фактуры на отгрузку? Что вкладывает в понятие отгрузка Налоговый кодекс для целей НДС?

Ответ:

Определить дату отгрузки нужно в общем случае исходя из первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя...

Применение статьи 149 НК РФ

Вопрос:

Является ли применение п.п. 15 п. 2, п. 6 статьи 149 части второй Налогового кодекса РФ обязанностью налогоплательщика.

Ответ:

Положения Налогового кодекса РФ не предусматривают возможностей отказа от применения положений п.п. 15 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса РФ.

Вместе с тем, для применения рассматриваемой льготы необходимо выполнение определенных условий:

представлении в нал...

Штраф по ст. 119 п.1 НК РФ

Вопрос:

Возможно ли смягчение ответственности за несвоевременную сдачу декларации по НДС за 1 квартал (опоздание 20 минут). Возникли проблемы с загрузкой отчетных данных филиала через EXEL, и проверкой декларации. В итоге отправили все, что выгрузилось, вместо 3 млн. к уплате - 5 млн. И теперь вызов и налоговую для вручения акта камеральной проверки. Грозит штраф с первичной суммы. 250 тыс. за 20 минут дополнительной борьбы с программой?

Оформление счет-фактур

Вопрос:

Мы оптовая организация. У нас хотят купить один автомат стоимостью более 180 тыс. рублей с НДС за безналичный расчет. Просят оформить одну счет фактуру на несколько организаций, т.е. Покупатель :ООО Альфа, ООО Сигма, ООО Бетта ИНН 1111111111/222222222/33333.... КПП и адрес перечислять всех через запятую.
Возможно ли такое оформление? Покупатель ссылается на практику энергетиков

Ответ:

Офо...

Авансы по НДС

Вопрос:

В рамках договора поставки отгружается продукция покупателям. Оплата продукции производится на условиях предварительной и окончательной оплаты продукции в соотношении, устанавливаемом спецификациями. на протяжении действия договора оплата происходила после отгрузки товара, в какой-то момент был произведен переход по новым заказам на предоплатную систему. на конец квартала сальдо по дебету, общий долг за покупателем. следует отметить, что в течение...

Списание дебиторской задолженности

Вопрос:

В целях бухгалтерского и налогового учета, в каком периоде, Предприятием возможно списание сомнительной дебиторской задолженности Банка и предусмотрено ли право на налоговые вычеты по НДС до завершения конкурсного производства?
Законодательство не ставит списание дебиторской задолженности в зависимость от наличия каких-либо действий по взысканию долга со стороны организации-кредитора.
Ситуация:
Общес...

Агентский договор, НДС

Вопрос:
Организация (агент) на ОСНО заключила агентский договор на поиск клиентов для реализации отработанных аккумуляторов. Отгрузку отраб. аккумуляторов агент осуществляет от своего имени. Нужно ли Агенту платить ндс с этой отгрузки, если принципал не является плательщиком ндс. Нужна ли лицензия агенту на реализацию цветных металлов? Какие документы нужно составить агенту и принципалу? Отгрузку агенту осуществлять по ценам принципала?...

НДС: товар из Узбекистана

Вопрос:

Предприятие работает по УСН. Берет под реализацию товар из Узбекистана (детский взрослый трикотаж). Платит ли наше предприятие НДС при ввозе и по какой ставке?

Ответ:

Да, платит. Ставка зависит от вида товара.

При импорте товаров плательщиком НДС является импортер (пп. 6 п. 1 ст. 4,...

НДС в накладной на возврат товара

Вопрос:

Мы работаем на классической системе налогообложения., т.е.выписываем реализации покупателям с НДС, а наши покупатели работают на вмененном доходе (без НДС). Если они нам делают возврат товара, то должны ли они указывать НДС в накладной на возврат товара? и можем ли мы поставить обратно на приход товар с НДС?

Ответ:

НДС в накладной не указывается.

Плательщики ЕНВД не являются плательщиками НДС в отноше...

Банк банкрот

Вопрос:

Возникает ли обязанность у налогоплательщика по уплате НДС, которая включена в стоимость выполненных работ (услуг), т.к. д/средства поступившие на р/счет проблемного БАНКА, находящегося на конкурсном производстве, налогоплательщиком не получены, в результате не чем платить? или если БАНК ликвидирован, а обязанность по уплате НДС осталась?

Ответ:

У налогоплательщика обязанность по уплате НДС со стоим...

Подписи в счетах-фактурах

Вопрос:

Насколько правомерно подписание счетов-фактур и накладных ответственными лицами с проставлением штампа под фамилиями директора и главного бухгалтера. Примеры во вложении. Является ли правильное заполнение подписей существенной ошибкой, достаточной для снятия вычета по такому счет-фактуре?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, присланный Вами вопрос не содержит примеров во вложении.
Если мы правил...

Учет переданных водителям карт тахографов

Вопрос:

ООО торговая организация, имеем свои транспортные средства. По законодательству мы установили на тр.средства тахографы и приобрели на каждого водителя карты водителя. Данные карты именные и выдаются 1 раз. Работник при увольнении оставляет себе. Карты мы поставили на учет. Водители внесли в кассу организации деньги за карты. Вопрос: облагается ли НДС, ведь мы их продали водителям и какие проводки?

Ответ:

...

Уплата ввозного НДС

Вопрос:

Существует СП (российско-узбекское) 75% уставного кап.узбекское ОО .25% Россия.Может ли СП оплатить и контракт на поставку за узбекское ОО ,заключенный в Узбекистане? Товар переданный Совместному предприятию Узбекским ООО входящим в СП облагается ли при ввозе НДС?

-Товар предоставляет узбекское ООО" (соучредитель СП )для дальнейшей реализации через совместное предприятие на территории России .
-На условиях "ПОД реализацию".
...

Уточненная декларация по НДС

Вопрос:

Выяснилось, что в первом квартале 2012 г, предприятие-поставщик не уплатил НДС в бюджет, у нас к вычету НДС принят. В налоговой сказали, что мы должны теперь уплатить НДС сами, т.е подать уточненку. В противном случае будет проведена выездная налоговая проверка. Правомерны ли такие действия.

Ответ:

Требования не правомерны.

Налоговый кодекс РФ не ставит право на применение вычета в зависимость от действий...

Экспорт, НДС по ставке 0%

Вопрос:

Заключаем договор на поставку газового конденсата в Швейцарию. Будет ли облагаться отгрузка продукции и транспортно-экспедиционное обслуживание по ставке 0%. Какие документы необходимо для подтверждения предоставить в ФНС?

Ответ:

Будет облагаться.

Реализация товаров на экспорт подлежит налогообложению НДС по ставке 0% (п.п. 1 п. 1 ст. 164 Налогового кодекса РФ).

Применять в общем случае нуж...

Документальное оформление реализации ОС и НДС

Вопрос:

Реализуется основное средство - изделие мед.техники - УЗИ . НДС не начислялся (Льгота- входит в перечень важнейшей и жизненно необходимой мед.техники) Вопрос: нужно ли в этом случае оформлять при реализации накладную ТОРГ-12 и верно ли применена здесь льгота по НДС.

Ответ:

Относительно необходимости оформления накладной по форме № ТОРГ-12

Нет, не нужно. Оформить...

Восстановленный НДС

Вопрос:

Организация на ОСНО. Имеем на балансе основное средство, используемый в процессе производства автопогрузчик, балансовая стоимость 300 т.р. (НДС входной по нему - 45,7 т.р.), остаточная стоимость его - 150 т.р, данное имущество еще не самортизировалось. В процессе его использования его тех.исправность желает лучшего. Можем ли мы его продать ниже остаточной стоимости, за 70 т.р. и не нужно ли НДС с разницы восстанавливать и платить в бюджет?

<...
Применение кодов операции в книгах покупок и продаж

Вопрос:

Просьба разъяснить правильность применения кодов операции в книгах покупок и продаж у поставщика и покупателя:
1. Зачет аванса покупателя в связи с отгрузкой ТМЦ на сумму аванса (ставится код 21 или 22)?
2. Зачет аванса покупателя в связи с возвратом суммы аванса покупателю?
3. Зачет аванса поставщику при получении ТМЦ от поставщика на сумму аванса ?

Ответ :

...

Счет-фактура при поставке оборудования на условиях DDP

Вопрос:

Юр.лицо Нерезидент (Нидерланды), в Налоговой службе РФ не зарегистрирован, поставляет оборудование резиденту-юр.лицу в Краснодаре на условиях DDP, т.е. вкл. НДС. Резидент -юр.лицо в Краснодаре требует от Юр.лица Нерезидента (Нидерланды) счет-фактуру. Может ли и должен ли в данном случае Юр.лицо Нерезидент(Нидерланды) предоставлять Резиденту -юр.лицу в Краснодаре счет-фактуру или данный счет-фактуру должен сам заполнить Резидент -юр.лицо в Кра...

Корректировка реализации

Вопрос:

Произведена корректировка реализации услуг, выставлена корректировочная счет/фактура(без ндс). Необходим ли корректировочный акт выполненных услуг ? Если да, то как его сформировать?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что корректировка реализации услуг связана с изменением («задним числом») стоимости услуг, оказанных в прошлые периоды.

Нет, сос...

НДС: перевозчик иностранная организация

Вопрос:

Российская организация (экспедитор) пользуется услугами иностранной организации (перевозчик) по транспортировке груза . Место погрузки- за пределами РФ, место доставки - территория РФ. Иностранная организация не состоит на учете в российских налоговых органах. Облагаются ли НДС услуги иностранной организации по транспортировке груза?

Ответ:

Нет, не облагаются.

Реализация (оказание) услуг...

НДС у принципала по агентскому договору

Вопрос:

У организации "А" заключен агентский договор с Энергоснабжающей организацией "В" по нескольким зданиям. Одно из зданий является нашей собственностью. И этот "А" предъявляет нам услуги по снабжению эл. энергией, но он не является плательщиком НДС и соответственно, нам его не предъявляет. Но они к своему акту прилагают сч фактуру от организации "В", выписанную на нас. Значит, мы можем взять этот НДС к вычету? Но ведь у нас взаимоотн...

Спасибо за Вашу заявку!