Отзыв лицензии у банка
Банкротство банка начинается с отзыва у него лицензии. Информация о том, что у того или иного банка отозвана лицензия, публикуется на сайте Центрального банка - cbr.ru и Агентства по страхованию вкладов -asv.org.ru .
1. Возмещение денег по вкладам физическим лицам и ИП
На данный момент вклады граждан и ИП страхуются на сумму до 1 400 000 руб. (по страховых случаям, которые наступили после 29 декабря 2014 года), по более раним страховым случаям, в зависимости от даты, установлен равным 100000, 190000, 400000, 700000 руб.
После отзыва у банка лицензии, данная информация размещается на официальном сайте ЦБ РФ http://www.cbr.ru/, а также публикуется в его официальном издании – "Вестник Банка России" и в массовом печатном издании по месту расположения банка. После этого у Вас появляется право требовать возмещение по вкладу.
Агентство по страхованию вкладов направит вам в течение месяца, после получения из банка реестра обязательств, сообщение об отзыве лицензии у банка, в котором размещен вклад (поэтому важно, чтобы в банке значился действительный адрес Вашего проживания). В сообщении будут указаны места, в которые Вам нужно обратиться с заявлением о получении страховки. Как правило, это будут банки, работающие поблизости. Образец заявления о выплате возмещения можно найти на офицальном сайте в разделе "бланки документов" (https://www.asv.org.ru/insurance/).
После принятия заявления Вам предоставят информацию о сумме вкладов, размере страховки, а также выписку из реестра обязательств банка с указанием размера возмещения. При несогласии с суммой (например, из-за технической ошибки расчёта) вкладчик вправе обратиться в банк, а если согласие не будет достигнуто, то в суд.
Выплата возмещения производится в течение 3 дней со дня представления Вами документов, но не ранее 14 дней со дня отзыва у банка лицензии. Возмещение выплачивается наличными или переводится на Ваш счет в другом банке, в зависимости от того, какой способ Вы указали в заявлении.
Со дня наступления страхового случая и до завершения в банке конкурсного производства (обычно данная процедура длится до 2 лет) Вы можете в любое время обратиться за возмещением вклада. Если данный срок будет пропущен, например, из-за тяжелой болезни, длительной загранкомандировки, прохождения военной службы по призыву, то срок для требования о возмещении по вкладу может быть восстановлен.
2. Возврат денег организациями
После отзыва лицензии все операции по счетам банка приостанавливаются. При этом Деньги организации не страхуются Агентством. Поэтому для организации такое приостановление операций по счетам вызывает ряд проблем, с этого счета нет возможности уплатить налоги и страховые взносы, выплатить зарплату сотрудникам, рассчитаться с контрагентами, вернуть оставшиеся деньги на расчетном счете, а также нельзя списать задолженность. Разберемся, что делать для решения каждой из них.
Что касается уплаты налогов и взносов, то налоговые (страховые фонды) выступает против того, чтобы организации уплачивали налоги и страховые взносы наличными (Письмо Минфина России от 20.05.13 № 03-02-08/17543). Поэтому самым безопасным вариантом при отзыве у банка лицензии будет открытие нового расчетного счета и уплата налогов и взносов уже с него.
С выплатой заработной платы ситуация обстоит немного лучше. Так организациям разрешено выплачивать зарплату своим сотрудникам, как в наличной, так и безналичной форме (с согласия сотрудника). При "замороженном" расчетном счете ООО могут выплатить зарплату за счет наличных денег, поступивших в кассу за проданные товары (выполненные работы или оказанные услуги). Правда и в этом случае нужно соблюдать лимит расчета наличными деньгам. Таким образом, проблемы с выплатой зарплаты сводятся к тому чтобы своевременно с Вами расплатился Ваш контрагент и у Вас были наличные в кассе для осуществления расчета с работниками. В случае задержки выплаты зарплаты за каждый день просрочки придется выплатить сотруднику компенсацию в размере 1/300 ставки рефинансирования.
Для осуществления деятельности без расчетов деньгами, с контрагентом можно составить к уже имеющимся договорам дополнительное соглашение об отсрочке платежа либо заключить договор мены (бартерный договор, т.е. "товар на товар") либо заключить договор переуступки права требования (т.е. продать долг своих покупателей).
Что касается оставшихся денег на р/с, то со дня отзыва у Банка лицензии и до дня вступления в силу решения суда о признании Банка банкротом, осуществить возврат своих денег не получится. Однако после вступления в силу такого решения суда можно потребовать возврат своих денег. Для этого в течении 30 дней с даты опубликования объявления о признании ликвидируемого банка банкротом (в газете "Вестник государственной регистрации") следует направить конкурсному управляющему заявление о включении в реестр требований кредиторов. После этого, при достаточном количестве у Банка средств, деньги будут возвращены. Однако на практике такое редко случается, так как у банка не хватает денег на погашение всех долгов. В таком случае оставшуюся сумму денег на р/с можно признать безнадежным долгом и списать в бухгалтерском учете. При этом в расходах по УСН данная сумма не учитывается.
Внимание! Организациям и индивидуальным предпринимателям не нужно уведомлять налоговую инспекцию, ПФР и ФСС о том, что по счету в банке прекращены операции из-за отзыва у банка лицензии.