Возврат от покупателя

Актуально для проведения возвратов товара от розничных покупателей на УСН.

Заполнение формы документа

Для того чтобы создать документ на возврат товара от розничного покупателя, выберите в меню раздел «Товары — Движение» и нажмите на кнопку «Прочие — Возврат от покупателя»:

В открывшемся окне заполните обязательные поля:

Номер и дата документа — номер по умолчанию указывается единица, каждый последующий + 1 к предыдущему, т.е. 2, 3 и т.д. Дата по умолчанию текущие число. Номер и дату можно изменить. Нельзя указать дату из закрытого периода.

У организаций — период закрывается с помощью события закрытие месяца;
У ИП — период закрывается автоматически в событиях аванса УСН и декларации УСН.

Покупатель — выберите покупателя из выпадающего списка, либо начав печатать его название. Если карточка покупателя не создана в сервисе, воспользуйтесь опцией «+ Добавить» и создайте нового контрагента:

Список товаров на возврат — выберите товар (можно выбрать только номенклатуру с типом товар) из выпадающего списка, либо начав печатать его название. Если карточка товара не создана в сервисе, её необходимо завести, например, в разделе Склад.

Графа «Единица измерения» заполнится автоматически из карточки товара, поле «Количество» заполните в ручном режиме. Если необходимо добавить несколько наименований воспользуйтесь ссылкой «+ Товар»:

Заполните дату продажи.

Сумма возврата — укажите сумму денежных средств возвращенных покупателю.

Отчёт о розничной продаже — выберите отчёт о розничной продаже из выпадающего списка, или начав печать его номер. Отчёт о розничной продаже должен быть предварительно создан в сервисе.

Под датой и номером отчёта о розничной продаже указан склад, с которого была произведена отгрузка товара. После сохранения документа на возврат, полученный от покупателя товар будет оприходован на тот же склад, с которого ранее был отгружен.

В поле «Платёж» выберите из выпадающего списка, или начав печать номер, документ на оплату (списание в разделе «Деньги»):

Это будет платёжное поручение или кассовый ордер с типом «Возврат Покупателю». Для платёжных поручений, должен быть указан статус «Оплачено»:

Можно выбрать только один платёж, если платёж ранее был указан в другом документе на возврат, то он будет недоступен.

Для сохранения документа нажмите на кнопку «Сохранить».

Бухгалтерский учёт (для организаций)

В бухгалтерском учёте проводки создаются при закрытии месяца. В мастере закрытия месяца на шаге «Расчёт себестоимости выбывших запасов» во вкладке «Бухгалтерский учёт» будет сформирована запись(проводка) в зависимости от того когда покупатель возвращает товар: в текущем году или в следующем году.

Если покупатель приобрел товар в текущем году и вернул также в текущем году.

Пример. 15 июня по УПД на покупку был получен товар в количестве двух штук (цена одной единицы 75 000 р.):

23 июля товар был продан покупателю согласно отчёту о розничной продаже:

17 октября покупатель вернул товар и покупателю вернули денежные средства:

Тогда в мастере закрытия месяца за октябрь будут сформированы следующие записи:

Если покупатель приобрел товар в прошлом году, вернул в текущем году.

Пример. 17 ноября 2021 г. по накладной на покупку был получен товар в количестве 1 шт по цене 75 000 р.:

19 ноября 2021 г. товар был продан покупателю согласно отчёту о розничной продаже:

25 января 2018 года покупатель вернул товар и покупателю вернули денежные средства:

Тогда в мастере закрытия месяца за ноябрь 2021 года будут сформированы следующие записи:

И в мастере закрытия месяца за январь 2022 года будут сформированы следующие записи:

Налоговый учёт на УСН

 1) Объект налогообложения — доходы.

на основании документа на возврат не формируется запись в КУДиР (запись будет формироваться по документу на оплату денежных средств покупателю — поступление с типом «Возврат покупателю» в разделе Деньги).

 2) Объект налогообложения — доходы уменьшенные на величину расходов.

Записи можно посмотреть в КУДиР после того как период будет закрыт.

У организаций — период закрывается с помощью события закрытие месяца; у ИП — период закрывается автоматически в событиях аванса УСН и декларации УСН.

• если товар вернули в том же году, в котором была продажа:

в мастере закрытия месяца на шаге «Расчёт себестоимости выбывших запасов» во вкладке «Налоговый учёт» будет сформирована запись:

• если товар вернули в году следующем за годом продажи:

в мастере закрытия месяца на шаге «Расчёт себестоимости выбывших запасов» во вкладке «Налоговый учёт» будет сформирована запись: