Отразить недостающие операции
Этот шаг позволяет отразить недостающие операции по бухгалтерскому учету, то есть создать проводки в бухгалтерской отчетности вручную.
Когда нужно создавать бухгалтерские проводки вручную?
Если шагом воспользовались для исправления ошибок, то на произвольную проводку необходимо оформлять бухгалтерскую справку. Проводки с одинаковой датой можно отразить одной бух. справкой.
Как создать проводки вручную?
Для создания проводки необходимо в шаге "Проверка отчетности" (Бухгалтерский баланс или Отчет о финансовых результатах) пройти по ссылке "Отразить недостающие операции".
После того как нажали на ссылку, вы попадете на отдельный шаг, где необходимо внести:
- дату проводки,
- счет по дебету с объектом учета (субконто),
- счет по кредиту с объектом учета (субконто),
- сумму проводки,
- комментарий.
В какой ситуации какую проводку создавать?
Проводки зависят от конкретной ситуации. Рассмотрим примеры проводок по ошибкам.
1.Если при начале работы в сервисе вы забыли отразить оплату уставного капитала, то необходимо создать проводку Дт 51 Кт 76.03 на сумму оплаты. Объект учета по дебету 51 счета должен быть тот расчетный счет, на который вносили Уставный капитал. Объект учета по кредиту 76.03 должен быть контрагент, от которого получен уставный капитал. Дата проводки должна быть датой ее обнаружения или 31 декабря отчетного года, за который хотите отразить исправление.
Например, в остатках за 2015 год не отражена уплата уставного капитала, а только его начисление. Т.е. в оборотно-сальдовой ведомости за 2016 год есть остаток по счету 76.03. Для того чтобы этот остаток скорректировать нужно отразить оплату УК, а так как ошибка произошла в период, по которому еще не отчитались, то дата проводки Дт 51 Кт 76.03 должна быть от 31.12.2015г. Если бы ошибка произошла в более ранних периодах, то дату проводки оптимальней указать 31 декабря отчетного года, за который формируете отчетность.
2.Если в прошлых годах не отражали документы по клиентам (поставщикам). Эта ошибка означает, что у вас не были созданы доходы (расходы) в отчете о финансовых результатах. Такого рода ошибки корректируются текущим периодом, за который еще не представлена (не утверждена) бухгалтерская отчетность. При этом доходы (расходы) необходимо отражать как прочие.
Например, за 2015 по клиенту ООО "Спектр" не внесли акт, т.е. в мастере бухгалтерской отчетности 2016 года видна наша задолженность перед клиентом. для того чтобы скорректировать эту ошибку необходимо создать проводку 31.12.2016 г. Дт 62 (субконто покупателя) Кт 99.03.
