Как сформировать заявление о зачете положительного сальдо

Создание заявления

Если вам необходимо сформировать заявление, то перейдите в раздел «Отчёты, письма, требования — Отчёты», нажмите на кнопку «Сформировать и отправить» и выберите «Зачёт положительного сальдо»:

Важно. Согласно п.4 ст.78 НК РФ должно быть подписано электронной подписью, поэтому отправить его можно только через интернет или через личный кабинет налогоплательщика.  

Заполните все поля для данного заявления:

• В поле «ОКТМО» — укажите код ОКТМО по месту вашей регистрации. Посмотреть код можно в разделе «Реквизиты — Адрес организации». По требованию ИФНС необоходимо указывать 8 значный код ОКТМО. 

• Признак зачёта не меняется и остаётся равным 2.

• В полях «Тип налога/взноса» и «КБК» нужно указать, какой именно налог вы списываете со счёта ЕНС.

Например, для фиксированных и дополнительного взноса укажите следующее:

• Включите настройку «Налоговый агент», если по данному виду налога/взноса вы являетесь налоговым агентом. 

• В поле «Дата уплаты» укажете дату, до которой вы должны уплатить данный налг или взнос. Если вы укажите дату фактической уплаты, то налоговая отклонит заявление. Например, для фиксировнных взносов необходимо указывать следующие даты:

• В поле «Сумма» укажите сумму, которую вы хотите списать с сальдо ЕНС.

Нажмите на кнопку «+ КБК», если вам необходимо сформировать заявление сразу по нескольким налогам или взносам.  

Что делать, если налоговая отклонила заявление

Если ИФНС отклонила заявление о зачёте сальдо с причиной: «Отсутствует положительное сальдо на едином налоговом счёте для исполнения заявления о распоряжении путем зачёта (возврата)», то необходимо проверить следующее:

1) Поступили или нет деньги на счёт ЕНС из банка:

• если деньги ещё не поступили, то необходимо ещё раз отправить заявление после того, как деньги будут перечислены на счёт ЕНС. Дополнительно ничего с раннее поданным заявлением делать не нужно;

Сальдо можно проверить в кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС. Если сальдо на сайте ИФНС недоступно, то обратитесь в ИФНС по месту учёта. 

• если деньги поступили, но при этом сальдо отрицательное, то налоговая не может исполнить данное заявление.

Если вы согласны с суммой сальдо ЕНС, то его необходимо пополнить, чтобы оно стало положительным.
Если вы не согласны с суммой остатка на ЕНС, то запросите сверку с налоговой, сделать это можно в разделе «Отчёты — Созданные» при наличии электронной подписи или запросить её в кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС.

2) Если указан неверный код ОКТМО.

В данном случае необходимо повторно отправить заявление, с указанием корректного территориального кода. Обратите внимание, что многие налоговые требуют 8 значный код ОКТМО, при указании кода, в котором 11 символов, может поступить отказ.

3) Если в заявление указана фактическая дата оплаты взносов, а не дата, до которой они должны быть оплачены.

Вне зависимости от того, когда вы фактически оплатили взносы, необходимо указывать крайнюю дату оплату взносов 09.01.2024