Мастер уплаты НДФЛ (ЕНП)

Изменения сроков уплаты НДФЛ по ЕНП

НДФЛ удерживается в день выплаты дохода, в том числе с авансов по зарплате.

Обратите внимание. С 1 января 2024 года НДФЛ необходимо оплачивать 2 раза по сроку:

• с выплат с 1 по 22 число месяца — оплата не позднее 28 числа;
• с выплат с 23 числа по последнее число месяца — не позднее 5 числа следующего месяца. 

Срок отправки уведомления: 

• с 1 по 22 число месяца — не позднее 25 числа;
• с 23 по последнее число месяца — не позднее 3 числа следующего месяца. 

Например, зарплата сотруднику выплачена 22 января. Срок уплаты НДФЛ — не позднее 28 января, отправка уведомления — не позднее 25 января. Если доход выплачен 23 января, срок уплаты — не позднее 5 февраля, отправка уведомления — не позднее 3 февраля. 

НДФЛ уплачивается в рамках единого налогового платежа (ЕНП). Для корректного расчёта НДФЛ все выплаты сотрудникам должны быть со статусом «Оплачено» в разделе «Деньги».

Как оплатить НДФЛ

Для уплаты НДФЛ в Календаре событий нажмите на событие «Оплатить НДФЛ с ... по ... года (ЕНП)»:

Далее пройдите пошаговый мастер.

Ознакомление

На первом шаге показана справочная информация по НДФЛ:

Если в момент прохождения мастера (до его завершения) вы вносили изменения в сервис, то для продолжения работы в мастере воспользуйтесь кнопкой «Рассчитать заново». Если всё верно, нажмите «Далее».

Расчёт

На данном шаге указана информация по рассчитанному НДФЛ:

С помощью тумблера «Учитывать вручную» можете отредактировать значение.

В блоке «НДФЛ» отражается список сотрудников, у которых было удержание НДФЛ за период мастера (исключение: НДФЛ с дивидендов, НДФЛ с доходов, рассчитанных с РК и северной надбавки).

Исключения для НДФЛ с доходов до 2,4 млн рублей: 

• доходы с кодом 1010 «Дивиденды» не отражаются в данном разделе;
• доходы, рассчитанные с РК и северной надбавки, не отражаются в данном разделе;
• доходы нерезидентов со ставкой 30% отображаются в этом разделе, даже если превышают 2,4 млн рублей.

Исключения для НДФЛ с доходов свыше 2,4 млн рублей до 5 млн рублей:

• доходы с кодом 1010 «Дивиденды» не отражаются в данном разделе;
• доходы, рассчитанные с РК и северной надбавки, не отражаются в данном разделе.

Исключения для НДФЛ с доходов свыше 5 млн рублей до 20 млн рублей:

• доходы с кодом 1010 «Дивиденды» не отражаются в данном разделе;
• доходы, рассчитанные с РК и северной надбавки, не отражаются в данном разделе.

Исключения для НДФЛ с доходов свыше 20 млн рублей до 50 млн рублей:

• доходы с кодом 1010 «Дивиденды» не отражаются в данном разделе;
• доходы, рассчитанные с РК и северной надбавки, не отражаются в данном разделе.

Исключения для НДФЛ с доходов свыше 50 млн рублей:

• доходы с кодом 1010 «Дивиденды» не отражаются в данном разделе;
• доходы, рассчитанные с РК и северной надбавки, не отражаются в данном разделе.

В блоке «НДФЛ с начислений РК и северной надбавки» отображается список сотрудников у которых было удержание НДФЛ с доходов с кодом 2006 за период мастера.

В блоке «НДФЛ с дивидендов резидентам» отображается список сотрудников с кодом доходов 1010 за период мастера.

Если в момент прохождения мастера (до его завершения) вы вносили изменения в сервис, то для продолжения работы в мастере воспользуйтесь кнопкой «Рассчитать заново». Если всё верно, нажмите «Далее».

Оплата

Важно. Платёж формируется на реквизиты ЕНП.

Номер платёжного поручения подставляется автоматически (а именно берётся минимальный свободный номер из раздела «Деньги», увеличивается на 1 и подставляется в мастер выплаты). Также в поле «№» вы можете ввести следующий порядковый номер п/п исходя из того, какой номер был у последнего п/п проведённого с р/сч.  

Платёжное поручение можно скачать в печатном варианте (XLS или PDF), к примеру, если вы собираетесь оплатить НДФЛ при личном визите в банк. Можно скачать файл (TXT) для загрузки в интернет-банк, в этом случае забивать реквизиты платежа вручную в личном кабинете интернет-банка не потребуется. Просто загрузите сохранённый ранее файл в TXT формате в ваш клиент-банк и проведите платёж. 

Также можно воспользоваться отправкой п/п по интеграции в банк. Операция по оплате отразится в разделе «Деньги» с номером и датой из поля «№ ... от ...». При необходимости отредактируйте дату прямо на данном шаге.

Если в момент прохождения мастера (до его завершения) вы вносили изменения в сервис, то для продолжения работы в мастере воспользуйтесь кнопкой «Рассчитать заново». Если всё верно, нажмите «Далее».

Отправка

На данном шаге осуществляется форматно-логический контроль xml уведомления и формируется уведомление по ЕНП для ФНС. Выберите способ передачи уведомления:

Наиболее удобным способом является отправка отчёта через интернет. Он доступен, если ранее в разделе «Реквизиты — Электронная отчётность» вы подключили Электронную Отчётность в ФНС. Актуальные статусы отправок можно будет посмотреть в разделе «Отчёты, письма, требования — Отчёты».

Выбрав способ, нажмите на кнопку «Завершить».