Шаг 5. Пониженный тариф
Приложение 5. Пониженный тариф для организаций, осуществляющих деятельность в области ИТ (пп. 3 п. 1 ст. 427 НК РФ, взносы — 14,00%)
Приложение 6. Пониженный тариф для организаций и ИП, применяющих УСН (пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ, взносы - 20%) до 1 квартала 2019 г.
Приложение 8. Пониженный тариф для ИП, применяющих патент (пп. 9 п. 1 ст. 427 НК РФ, взносы - 20%) до 1 квартала 2019 г.
Шаг появляется при наличии льгот по уплате взносов за сотрудников.
Обратите внимание, если Вы не применяете льготу, то в Реквизитах организации в блоке "Льготы" укажите "Льгота отсутствует" .
При наличие льгот, в шаге нужно заполнить данные в зависимости от типа пониженного тарифа. Например, для льготы в отношении организаций на УСН, осуществляющих определенные виды деятельности (по пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ) заполняется сумма валового дохода в КУДИР, где из него нужно указать сумму по основному виду деятельности.
Приложение 5. Пониженный тариф для организаций, осуществляющих деятельность в области ИТ (пп. 3 п. 1 ст. 427 НК РФ, взносы — 14,00%)
Приложение 5 заполняется организациями, осуществляющими деятельность в области ИТ. Данный тариф автоматически появляется в мастере отчета страховых взносов у пользователей, у которых в Реквизитах организации в блоке "Льготы" установлена льгота - 06.
Организации, осуществляющие деятельность в области ИТ заполняют данные строк по графам "По итогам 9-ти месяцев года, предшествующему расчетного периоду", а также графу "По итогам текущего (расчетного периода)" .
Вновь созданные организации, применяющие данный пониженный тариф заполняют только значения по графе "По итогам текущего (расчетного периода)" .
Данные по строкам заполняются в обязательном порядке пользователями самостоятельно.
По строке 010 приложения 5 указывается среднесписочная численность работников, определяемая в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти в области статистики.
По строке 020 приложения 5 отражается общая сумма доходов, определяемая в соответствии со статьей 248 НК РФ.
По строке 030 приложения 5 отражается сумма доходов от реализации экземпляров программ для ЭВМ, баз данных, передачи исключительных прав на программы для ЭВМ, базы данных, предоставления прав использования программ для ЭВМ, баз данных по лицензионным договорам, от оказания услуг (выполнения работ) по разработке, адаптации и модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), а также услуг (работ) по установке, тестированию и сопровождению указанных программ для ЭВМ (п. 5 ст. 427 НК РФ).
По строке 040 приложения 5 рассчитывается автоматически доля доходов, определяемая в целях применения, указанных в п.5 ст. 427 НК РФ. Доля определяется как отношение значений строк 030 и 020, умноженное на 100.
Доля доходов должна быть ≥ 90% в целях соблюдения условий применения данного пониженного тарифа.
По строке 050 приложения 5 указываются дата и номер записи в реестре аккредитованных организаций, осуществляющих деятельность в области ИТ на основе полученной выписки из указанного реестра.
По строке 060 приложения 5 указывается "Свидетельство о регистрации резидента технико-внедренческой экономической зоны" , дата и регистрационный номер.
Приложение 6. Пониженный тариф для организаций и ИП, применяющих УСН (пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ, взносы - 20%) до 1 квартала 2019 г.
Приложение 6 заполняется организациями и ИП на УСН, а также совмещающими УСН с ЕНВД, а также ИП, совмещающими применение ПСН и УСН, если основной вид экономической деятельности входит в перечень видов деятельности, классифицируемых в пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ.
Данный тариф автоматически появляется в мастере отчета страховых взносов у пользователей, у которых в Реквизитах организации в блоке "Льготы" установлена льгота - 08.
По строке 060 приложения 6 указывается сумма доходов, определяемая в соответствии со ст. 346.15 НК РФ нарастающим итогом с начала отчетного (расчетного) периода. Данный показатель должен быть равен валовому доходу в КУДИР за рассчитываемый период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год).
По строке 070 приложения 6 указывается сумма доходов от реализации продукции и (или) оказанных услуг по основному виду экономической деятельности, определяемая в целях применения пп. 3 п. 3 ст. 427 НК РФ. Данный показатель заполняется пользователем самостоятельно.
По строке 080 приложения 6 рассчитывается автоматически доля доходов, определяемая в целях применения п. 6 ст. 427 НК РФ. Значение показателя рассчитывается как отношение значений строк 070 и 060, умноженное на 100.
Доля доходов должна быть ≥ 70% в целях соблюдения условий применения данного пониженного тарифа.
Приложение 8. Пониженный тариф для ИП, применяющих патент (пп. 9 п. 1 ст. 427 НК РФ, взносы - 20%) до 1 квартала 2019 г.
Приложение 8 заполняется ИП на ПСН, применяющими льготные тарифы страховых взносов, установленные пп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ, за исключением видов деятельности, указанных в пп.19, 45 - 48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, до 1 квартала 2019 г..
В данной таблице отражаются сведения по каждому льготному патенту в блоке "Сведения о патенте" (строки 020-060).
По строке 010 приложения 8 отражаются данные выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, работающих на льготных патентах в общей сумме по всем льготным патентам, отраженным на данном шаге. Показатель строки заполняется с начала расчетного периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.
По строке 020 приложения 8 указывается номер патента, выданного индивидуальному предпринимателю Налоговой по месту постановки его на учет в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН. Номер патента заполняется в мастере автоматически на основании заполненных реквизитов в Реквизитах компании во вкладке "Учетная политика" .
По строке 030 приложения 8 указывается код вида предпринимательской деятельности, установленный законодательством субъекта РФ и указанный в заявлении на выдачу патента. Пользователь должен заполнить данный показатель самостоятельно в обязательном порядке. Показатель должен содержать 6 цифр в формате <код вида деятельности><код субъекта РФ><порядковый номер вида деятельности>. Для определения показателя можно воспользоваться сайтом ФНС/Раздел Классификатор видов предпринимательской деятельности.
По строке 040 приложения № 8 указывается дата начала действия патента, выданного ИП. Дата начала действия патента заполняется в мастере автоматически на основании заполненных реквизитов в Реквизитах компании во вкладке "Учетная политика" .
По строке 050 приложения 8 указывается дата окончания действия патента, выданного ИП. Дата окончания действия патента заполняется в мастере автоматически на основании заполненных реквизитов в Реквизитах компании во вкладке "Учетная политика" .
По строке 060 приложения 8 отражается сумма выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, работающих на льготных патентах по каждому патенту. Показатель строки заполняется с начала расчетного периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.