Безналичные расчеты организации
- Можно ли ООО работать без расчётного счёта?
- Как в сервисе отражать операции по расчётному счёту?
- Куда сообщать об открытии (закрытии) расчётного счёта?
- Сколько расчетных счетов можно открыть ООО
- Нужно ли вести отчётность по расчётному счёту?
- Комиссия банка. Расходы на банковское обслуживание
- Можно ли внести личные средства учредителя (директора) на р/счёт, облагаются ли они налогом?
- Как снять прибыль с расчётного счёта ООО?
- Можно ли с расчётного счёта ООО совершать личные расходы?
- Какая минимальная сумма денег должна быть на расчётном счёте ООО?
- Можно ли тратить уставный капитал? Должен ли он постоянно быть на расчётном счёте?
1. Можно ли ООО работать без расчётного счёта?
Нет. У организации обязательно должен быть расчётный счёт. Даже если у вас одни наличные операции, по закону ООО налоги, пени, штрафы должно уплачивать именно с расчётного счёта (подтверждение).
2. Как в сервисе отражать операции по расчётному счёту?
Безналичные операции можно отразить вручную, либо загрузив выписку, подготовленную в банк-клиенте.
Сведения по счетам, открытым в банках-партнерах, загружать можно автоматически, включив интеграцию.
3. Куда сообщать об открытии (закрытии) расчётного счёта?
О расчётных счетах, открытых/закрытых организациям после 2 мая 2014 года уведомлять налоговую инспекцию, ПФР и ФСС не надо (ст. 1 Федерального закона от 02.04.2014 N 52-ФЗ, ст. 5 Федерального закона от 02.04.2014 N 59-ФЗ).
4. Сколько расчетных счетов можно открыть ООО?
ООО вправе открывать и применять в работе столько расчетных счетов сколько необходимо. Счета можно открывать в разных банках и разных регионах, не обязательно по месту постановки на учет. Число расчетных счетов, которые будут задействованы в деятельности, не ограничивается, их может быть сколько угодно. Если Вы открываете новый расчетный счет, совсем не обязательно закрывать прежний. Также не обязательно все расчеты проводить с нового счета. Оперировать можно всеми расчетными счетами.
5. Нужно ли вести отчётность по расчётному счёту?
Нет. Никакой специальной отчётности вести по расчётному счёту не нужно. Отдельно отчитываться (сдавать какие-либо декларации) именно по безналичным операциям не нужно.
6. Комиссия банка. Расходы на банковское обслуживание
Все затраты за обслуживание расчётного счёта, осуществление переводов и другие банковские услуги учитываются в расходах на УСН. Подтверждением таких операций служат банковские ордера, а также выписка по счёту. От банка получать какие-либо накладные или акты для этого не нужно.
Внимание: оплата обслуживания счёта за какой-либо период учитывается как расходы на оплату услуг, т.е. по завершении периода (или части периода), который оплачен.
7. Можно ли внести личные средства учредителя (директора) на р/счёт, облагаются ли они налогом?
В ООО просто так внести деньги (учредителя, в том числе единственного, или ген.директора) на расчётный счёт (или наличными в кассу) нельзя.
Движение сумм в ООО всегда должно обосновываться документально. Личные средства учредителя (директора) можно внести как финансовую помощь или в качестве займа. При этом оформляется соглашение о предоставлении фин.помощи или договор займа.
Важно: если доля учредителя в уставном капитале ООО 51% и больше, тогда внесение средств не облагается налогами. Если доля 50% и менее, тогда фин.помощь считается доходом и с нее платится налог по УСН. Займ в любом случае не признаётся доходом, но он должен быть возвращён (подробнее).
На основании соглашения о фин.помощи или договора займа деньги могут быть внесены на расчётный счёт ООО и использоваться в деятельности. В сервисе внесение средств на расчётный счёт отражается в разделе «Деньги».
8. Как снять прибыль с расчётного счёта ООО?
Просто так перечислить средства с расчётного счёта ООО на счёт учредителя нельзя. В организации прибыль может выводится только как выплата дивидендов учредителям. Чтобы выплатить дивиденды нужно составить отчёт о прибылях и убытках (подавать его никуда не нужно, отчёт остаётся у вас).
Для выплат нужно рассчитать чистую прибыль ООО: Доходы - Расходы - Кредиторская задолженность ООО - Расходы, связанные с реализацией основных средств – Налоги. Определяется сумма дивидендов каждого учредителя (если он не один), с неё удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ, оставшаяся сумма перечисляется на лицевой счёт физлица (учредителя). По окончании года до 1 апреля в налоговую нужно подать отчёт по форме 2-НДФЛ по каждому учредителю.
Например, после уплаты всех налогов чистая прибыль составила 50 000 руб. На выплату дивидендов участник решил направить 40% этой суммы. Общая сумма дивидендов составляет 20 000 руб. (50 000 руб. х 40%); НДФЛ – 2 600 руб. (20 000руб. х 13%). На лицевой счёт учредителю перечисляется 17 400 руб.
Платить дивиденды можно не чаще одного раза в квартал (подробнее).
Если без оформления дивидендов перечислить учредителю деньги (безналично или наличными), тогда эта сумма инспекторами будет признана доходом этого физлица (учредителя), а с доходов физлиц нужно платить 13% НДФЛ и страховые взносы. Соответственно за то, что ООО перечислила суммы, будут предъявлены санкции за неначисление этих налогов.
С инструкцией по начислению и выплате дивидендов Вы можете ознакомиться в справке.
9. Можно ли с расчётного счёта ООО совершать личные расходы?
Нет. Все операции, которые совершает организация по своим счетам должны быть связаны с её деятельностью. Если с расчётного счёта ООО директор (даже если он единственный учредитель) оплатит какие-либо свои расходы (например, свой кредит, взятый на физлицо), тогда по закону считается, что это перечисление - вознаграждение физлицу. А с любого вознаграждения от организации физлицо обязано уплатить зарплатные налоги.
10. Какая минимальная сумма денег должна быть на расчётном счёте ООО?
Подобных требований не установлено. Вы можете потратить все деньги с расчётного счёта и он может быть пустым в течение любого периода времени. Нет требований относительно минимальной суммы на счете (только если они установлены самим банком), а также периода нулевого остатка по счёту.
11. Можно ли тратить уставный капитал? Должен ли он постоянно быть на расчётном счёте?
Да, тратить деньги можно. Уставный капитал - это установленная законом минимальная стартовая сумма для начала деятельности ООО. Сумму можно расходовать полностью. Поддерживать на расчётном счёте сумму в размере уставного капитала не нужно.