Раздел 3
В разделе отражается расчёт НДС начисленный за период (верхняя часть раздела), а также вычеты из него (нижняя часть раздела).
Заполнение строк происходит следующим образом:
| Показатель | Код строки | Как заполняет сервис |
| Начисление налога | ||
| Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего | 010 |
Графы 14 и 17 книги Продаж Берутся данные, сформированные на основе: исходящих обычных счетов-фактур со ставкой 20% исходящих УПД со ставкой 20% ПКО «Розничная выруска» со ставкой 20% исходящий УКД на увеличение стоимости со ставкой 20% |
| 020 |
Графы 15 и 18 книги Продаж Берутся данные, сформированные на основе: исходящих обычных счетов-фактур со ставкой 10% исходящих УПД со ставкой 10% ПКО «Розничная выруска» со ставкой 10% исходящий УКД на увеличение стоимости со ставкой 10%
|
|
| 030 |
Заполняется вручную |
|
| 040 | Заполняется вручную | |
| 041 |
Графы 14а и 17а книги Продаж Берутся данные, сформированные на основе: исходящих обычных счетов-фактур со ставкой 18% исходящих УПД со ставкой 18% ПКО «Розничная выруска» со ставкой 18% исходящий УКД на увеличение стоимости со ставкой 18%
|
|
| 042 | Заполняется вручную | |
| Значения строк 043 – 060 автоматически не заполняются, допустимо только ручное редактирование | ||
| Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав | 070 |
Графы 13б и 17 – 18 книги Продаж Берутся данные, сформированные на основе: исходящих авансовых счетов-фактур |
| Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего | 080 | Значение строки 090 |
| в том числе | ||
| Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации | 090 |
Графы 17 – 18 книги Продаж Берутся данные, сформированные на основе: входящих авансовых счетов-фактур, НДС по которым был восстановлен в обычном входящем счете-фактуре или УПД |
| Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов | 100 | Заполняется вручную |
| Значения строк 105 – 115 автоматически не заполняются, допустимо только ручное редактирование | ||
| Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога | 118 | Суммарное значение строк 010 – 080 и 105 – 115 |
| Налоговые вычеты | ||
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, подлежащая вычету в соответствии с пунктами 2, 2.1, 4, 13 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации | 120 |
Графа 15 книги Покупок Берутся данные, сформированные на основе: обычных входящих счетов-фактур входящих УПД исходящий УКД на уменьшение стоимости в которых НДС был принят к вычету |
| в том числе | ||
| предъявленная подрядными организациями (застройщиками, техническими заказчиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства | 125 |
Заполняется вручную Не может быть больше значения в строке 120 |
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику – покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя | 130 |
Графа 16 книги Покупок Берутся данные, сформированные на основе: входящих авансовых счетов-фактур в которых НДС был принят к вычету |
| Значения строк 135 – 160 автоматически не заполняются, допустимо только ручное редактирование | ||
| Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) | 170 |
Графа 16 книги Покупок Берутся данные, сформированные на основе: исходящих авансовых счетов-фактур, НДС по которым был принят к вычету в обычном исходящем счете-фактуре или УПД |
| Значения строк 180 – 185 автоматически не заполняются, допустимо только ручное редактирование | ||
| Общая сумма налога, подлежащая вычету | 190 | Суммарное значение строк 120, 130 – 185 |
| Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3 | 200 |
Расчетное значение: строка 118 − строка 190 Заполняется, если разница положительная |
| Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по разделу 3 | 210 |
Расчетное значение: строка 118 − строка 190 Заполняется, если разница отрицательная Значение указывается без минуса |
Если в разделе не указаны какие-либо данные, то внесите исправления в сервисе (вкладка «Документы»), удалите отчёт из вкладки «Отчёты, письма, требования — Создать отчёт» (нажмите на крестик напротив названия отчёта) и создайте новый.
