Разнос по сотрудникам
Данный шаг мастера отражает информацию о начислениях (оклад, отпускные, больничные) с разбивкой по каждому сотруднику. Для того чтобы раскрыть и просмотреть данные по сотруднику, нажмите на его фамилию
При открытии шага отображаются сотрудники за 3 месяца отчётного периода, которых учли по строке 010 «Количество застрахованных лиц» с шага «Расчёт взносов».
Заполнение нарастающим итогом не предусмотрено, согласно Порядку заполнения формы, утверждённой ФНС России.
Данные сотрудника раскрыты для просмотра:
В строке 130 отражается код категории сотрудника. Данный код выбирается из соответствующего справочника по кодам категорий сотрудников (Приложение 8 к Порядку заполнения расчёта по страховым взносам, утверждённому приказом ФНС России). Например, код категории иностранного сотрудника, имеющего правовой статус «Временно пребывающий» будет принимать значение ВПНР.
В строке 140 отражается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу каждого физического лица. Расчет аналогичен расчёту по строке 030 на шаге «Расчёт взносов».
В данной строке не учитываются следующие начисления:
- дивиденды;
- начисления по гражданско-правовому договору: Переход права собственности или иных имущественных прав;
- начисления в пользу временно-пребывающих сотрудников при условии, что он высококвалифицированный специалист;
- пользовательские начисления (в т.ч.ГПД) с включенной настройкой «Не является объектом обложения страховыми взносами на основании п. 4-6 ст. 420 НК РФ».
В строке 141 отражается сумма всех выплат и иных вознаграждений, начисленных физическим лицам по гражданско-правовым договорам (ГПХ), включая необлагаемые компенсации, независимо от того, облагаются они страховыми взносами или нет.
В данной строке не учитываются следующие начисления:
- дивиденды;
- начисления по гражданско-правовому договору: Переход права собственности или иных имущественных прав;
- начисления в пользу временно-пребывающих сотрудников при условии, что он высококвалифицированный специалист;
- пользовательские начисления (в т.ч.ГПД) с включенной настройкой «Не является объектом обложения страховыми взносами на основании п. 4-6 ст. 420 НК РФ».
В строке 150 отражается база для исчисления страховых взносов в пределах предельной величины в отношении каждого сотрудника. Расчёт аналогичен расчёту по строке 051 на шаге «Расчёт взносов». Данная строка рассчитывается по формуле:
Строка 150 = строка 140 - суммы не облагаемые взносам - передельная величина базы по взносам.
Суммы, которые не облагаются взносами:
- материальная помощь от работодателя в сумме, не превышающей 4000 руб. в календарном году по каждому конкретному сотруднику;
- компенсация за использование личного имущества;
- больничные (только в сумме за счёт работодателя);
- пособие на погребение «Сотруднику»;
- выходное пособие (в сумме, не превышающей установленный предел);
- компенсация при увольнении (в сумме, не превышающей установленный предел);
- командировочные (суточные, проезд, проживание), не превышающие нормы (700 руб./сутки - для командировок по России, 2500 руб./сутки - для командировок за пределы РФ);
- начисления пользователя с выключенной настройкой «Не является объектом обложения страховыми взносами на основании п. 4-6 ст.420 НК РФ» и выключенной настройкой ОПС, ОМС, ОСС.
В строке 160 отражается база для исчисления страховых взносов по суммам ГПД в пределах предельной величины.
В строке 170 отражается сумма страховых взносов, исчисленных с базы, не превышающей предельную величину. Расчёт аналогичен расчёту по строке 061 на шаге «Расчёт взносов». Показатель данной строки рассчитывается исходя из данных в блоке «Зарплата и кадры — Расчёт — Взносы». При этом взносы рассчитанные с базы, превышающей предельную величину в данной строке не учитываются.
Вы можете отредактировать данные, включив настройку «Учитывать вручную»:
Настройку «Аннулирование сведений» можно включить при условии, если на шаге «Данные о компании» установлен номер корректировки от 1 и более. Если номер корректировки 0, то аннулирование недоступно.
Если в момент прохождения мастера (до его завершения) вы вносили изменения в сервис, то для продолжения работы в мастере воспользуйтесь кнопкой «Рассчитать заново». Если всё верно, нажмите «Далее».