Как отразить возврат товара поставщику
Накладная на возврат
Для оформления возврата товара поставщику в Сервисе нужно создать в разделе «Документы и ЭДО» — «Продажи» документ «Накладная на возврат»:
На появившейся странице оформления накладной в поле «Документ о покупке» в выпадающем списке нужно выбрать первичную накладную или УПД, товары по которым возвращаются:
После этого документ «Накладная на возврат» будет автоматически заполнен данными из первичной накладной/УПД. В табличной части необходимо указать количество возвращаемого товара.
НДС. Чекбокс на УСН по умолчанию выключен. При необходимости выделения НДС включите чекбокс и в графе НДС выберите ставку.
Важно для УСН. В соответствии с налоговой реформой с 2025 г. ООО и ИП, применяющие УСН, являются плательщиками НДС. Подробнее.
Если вы работаете с НДС, то также необходимо заполнить данные о выставляемом счёте-фактуре:
Нажмите «Сохранить и перейти в учёт», где установите по дебету счёт 76.06. После нажмите «Сохранить».
Проводка по документу будет:
- Дт 76.06 Кт 90.01 на общую сумму возвращаемого товара;
- Дт 76.06 Кт 91.01 на общую сумму возвращаемого материала.
БУ на УСН:
НУ на УСН: в Налоговый учёт попадёт сумма связанного платежа за вычетом НДС:
ОСНО:
Поступление средств за возвращённый товар от бывшего поставщика (продавца)
При возврате денежных средств за возвращаемый товар, в разделе «Деньги» по р/сч необходимо создать поступление с типом «Оплата от покупателя».
При заполнении полей входящего платёжного поручения необходимо указать:
- номер и дату входящего платёжного поручения;
- в поле «Плательщик» выбрать из выпадающего списка необходимого контрагента (бывшего поставщика);
- тумблер «Основной поставщик» передвинуть вправо;
- в поле «Сумма» указать сумму, которую вернул бывший продавец.
Данные в блоках «Бухгалтерский учёт» и «Налоговый учёт» заполнятся автоматически.
Поставщик возвращает не деньги, а товар
Если поставщик возвращает не деньги, а товар, то необходимо в обычном порядке оформить входящую накладную в разделе «Документы и ЭДО» — «Покупки» (а также счёт-фактуру при условии её выставления поставщиком). При этом на странице оформления накладной в поле «Счёт контрагента» на закладке «Учёт» оставьте по умолчанию бухгалтерский счёт 60.01:
Кроме того, необходимо датой получения такой накладной в разделе «Документы и ЭДО» оформить Бухгалтерскую справку с зачётом полученных ценностей в оплату ранее произведённых отгрузок. В бухгалтерской справке необходимо указать проводку в бухгалтерском учёте Дт 60.01 — Кт 76.06 по данному контрагенту (поставщику). Блок «Налоговый учёт» при этом заполнять не нужно:
Поставщик возвращает деньги в случае частичной отгрузки по причине отсутствия товара
Когда у поставщика на складе есть не весь товар, и он частично его поставил, а частично вернул деньги на расчётный счёт за покупку товара, отразите это в сервисе следующим образом:
- Если поставщику был перечислен аванс за весь товар, то отразите списание с типом «Оплата поставщику».
- На поставленный товар, что был на складе, внесите в сервис накладную на покупку или УПД на покупку и свяжите с оплатой.
- Остаток средств, который поставщик должен вернуть, проведите операцией поступления «Возврат на расчётный счёт».
Важно. Сумма возврата в Налоговом учёте не отражается, т.к. это не доход:
